吉林电b力股份有限公司.docVIP

吉林电力股份有限公司 内部审计管理制度 （经公司 2010 年3 月29 日召开的第五届董事会第十七次会议 审议通过） 1 总则 1.1 为规范吉林电力股份有限公司（以下简称“公司”）审计行为，建 立健全有效的内部审计监督体系，保障公司内审工作的顺利开展，促 进公司经营目标的实现，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》，制定本制度。 1.2 公司设立审计部门，负责公司全面内审工作，在审计委员会和主 要负责人的领导下，独立行使审计职权，履行监督和管理职能。对公 司各部门、所管各单位的经营管理活动及其结果，进行全过程的有效 监督，促进公司依法经营、规范管理。 1.3 公司所管各单位的审计工作，由公司审计部门进行业务领导和监 督。审计工作实行计划管理，合理调配审计力量，各单位要大力支持 和配合，优先满足公司审计工作的人员需要。 1.4 公司实行分级审计制。公司审计机构负责监督公司本部及所管各 单位的经营管理业务；所管各单位审计部门或审计人员负责对本单 位、公司授权本单位管理或所属单位的经营管理业务履行监督职责。 1.5 审计依据 1.5.1 国家财经法规制度条例； 1.5.2 集团公司规章制度、技术经济指标、业务标准、定额等； 1.5.3 公司的规章制度、经营目标、预算、计划、经济合同等； 1.5.4 经济活动过程中发生的各项经济业务、处理经济业务的各种记 录等。 2 审计人员和审计纪律 2.1 审计部门按要求和实际工作需要，配备专职内控及全面风险管理 人员、财务、经济管理和工程技术人员，以保证内部审计工作的开展。 2.2 审计人员应严格遵守内部审计职业规范，依法审计，忠于职守， 做到独立、客观、公正、保密。 2.3 审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得干预、 打击报复。 2.4 审计人员实行岗位资格和后续教育制度，应具备与审计业务相关 的多种技能。 2.5 内审机构所需经费列财务预算。 3 审计工作职责 3.1 公司审计机构按照要求，履行下列主要职责： 3.1.1 贯彻国家、地方政府、集团公司有关经济活动、经营责任审计、 内部控制与风向管理等方面的法律法规，建立健全公司相关规章制 度； 3.1.2 对公司所管单位的主要负责人进行任中和离任经济责任审计； 3.1.3 对公司及所管单位经济活动、经营状况、财务收支情况进行审 计； 3.1.4 对公司及所管单位资金管理和使用情况进行审计； 3.1.5 组织对基建工程、大修技改、物资、设备、燃料采购等项目进 行跟踪审计； 3.1.6 对公司各项资产、财务收支、财务成果、年度决算及经济效益 的审计或审计调查； 3.1.7 对公司及所管单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管 理进行审计评价； 3.1.8 对公司控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控等内 部状况的评估和报告； 3.1.9 组织和指导所管单位建立内部控制标准与体系，并对内控制度 的实施进行检查、评价和意见反馈； 3.1.10 对公司高风险经济活动提出意见和建议，对所管单位的经营风 险进行评审和意见反馈； 3.1.11 制定公司年度审计工作计划、具体项目审计计划； 3.1.12 协调和配合外部审计工作； 3.1.13 组织审计信息化工作； 3.1.14 公司审计委员会和主要负责人要求办理的其他审计事项。 3.2 所管单位审计职责 3.2.1 贯彻国家、地方政府、集团公司、股份公司有关经济活动、经 营责任审计、内部控制与风向管理等方面的法律法规，建立健全公司 相关规章制度； 3.2.2 配合公司开展本单位主要负责人的任中和离任经济责任审计； 3.2.3 对本单位经济活动、经营状况、财务收支情况进行审计； 3.2.4 对本单位资金管理和使用情况进行审计； 3.2.5 配合公司开展基建工程、大修技改、物资、设备、燃料采购等 项目跟踪审计； 3.2.6 对本单位各项资产、财务收支、财务成果的审计或审计调查； 3.2.7 对本单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审 计评价； 3.2.8 对本单位控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控等 内部状况的评估和报告； 3.2.9 建立本单位内部控制标准与体系，与公司沟通并进行意见反馈； 3.2.10 对本单位高风险经济活动提出意见和建议； 3.2.11 根据公司年度审计工作计划制定本单位具体的项目审计计划； 4 审计工作主要任务和方式 4.1 审计工作主要任务 4.1.1 监督检查国家财经法规、政策和公司发展战略、经营方针的贯 彻落实。 4.1.2 监督检查公司资产、资金、财务的安全完整和会计资料等经济 信息的真实性、准确性。 4.1.3 监督检查预算、计划的执行和经济责任制的落实。 4.1.4 监督检查公司规章制度执行情况。 4.1