日常账从务处理.docVIP

4.3 总账管理系统日常业务处理 在总账管理系统中，初始化工作完成后，就可以进行日常业务处理了。总账管理系统日常业务处理主要包括凭证管理、账簿管理、出纳管理。 4.3.1 凭证管理 凭证管理主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询凭证等日常账务处理内容。如果在总账系统参数设置有“出纳凭证必须经由出纳签字”，则凭证处理流程为填制凭证——出纳签字——审核凭证——记账。 实训任务： 任务1 填制凭证、修改凭证和删除凭证 任务2 出纳签字 任务3 审核凭证 任务4 记账 任务5 反记账，作废、删除凭证 任务6 查询凭证 任务1 填制凭证、修改凭证。 案例 本企业2010年1月业务 1）5日，销售部王先进报销业务招待费2 500元，以现金支付（附单据一张）。 借：销售费用—招待费(660105) 2 500 贷：库存现金（1001） 2 500 2）5日，财务部孙小云从中行币户提取现金10 000 元，作为备用金（现金支票号XJ0101）。 借：库存现金（1001） 10 000 贷：银行存款—中行存款—人民币户 10 000 3）5日，收到立丰达集团投资资金20 000美元，汇率1：６．８０（转账支票号ZZ0101）。 借：银行存款—中行存款—美元户　　　136 000 贷：实收资本（4001）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　136 000 ４）19日，生产部领用光盘500张，单价1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。 借：生产成本—直接材料（500101）　　　　　　　　　　　　　900 贷：原材料—光盘（140301）　　　　　　　　　　　　　　　　　900 ５）１９日，销售部王先进收到北京顺达集团转账支票一张，金额23200元，用以偿还前欠贷款（转账支票号ZZ0102）。 借：银行存款—中行存款—人民币户　　　23200 贷：应收账款（1122）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　23200 ６）１９日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），货品直接入库，货款未付。 借：库存商品（1405）　　　　　　　　　　　　　　　　　11000 应交税费—应交增值税—进项税额　　　1870 贷：应付账款（2202）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　12870 ７）１９日，企管部购办公用品1050元，付现金。　 借：管理费用—办公费（660203）　　　　　　　　　　　　1050 贷：库存现金（1001）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1050 ８）19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3800元，教会先进1000元。 借：管理费用—差旅费（660204）　　　　　　　　　　　3800 　　库存现金（1001）　　　　　　　　　　　　　　　　　1000 　　贷：其他应收账款—应收个人款（122102）　　　　　　　　　4800 ９）２７日，销售部销售给广州浩达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元／套，开具增值税发票，票号 借：应收账款（1122）　　　　　　　　　　　　　　　13572　 　　贷：主营业务收入（6001）　　　　　　　　　　　　　　　　11600　 　　　　应交税费—应交增值税—销项税额　　　　1972　 实训1 无辅助核算的一般业务（业务1） 实训指导 １）以“201李华”的身份登录用友Ｔ3，以业务日期进入用友Ｔ3主窗口，选择“总账”｜“凭证”｜“填制凭证”命令，打开“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，系统自动增加一张空白收款凭证。 ２）在凭证左上角单击“参照”按钮，选择凭证类型为“付　付款凭证”，如图4.２所示。 ３）输入制单日期２０１０．０１．０５，输入附单据数１．输入摘要“报销业务招待费”，选择科目名称为６６０１０５，输入借方金额为２５００，按回车键。摘要自动带到下一行，输入贷方科目为１００１，输入贷方金额为２５００，如图４．１３所示。 ４）单击“保存”按钮，系统弹出提示“凭证已成功保存！”对话框，然后单击“确定”按钮。 知识点 如果选择“系统编号”方式，凭证按凭证类别按月自动顺序编号。如果选择“手工编号”方式，需要手工输入凭证号，但应注意凭证号的连续性、唯一性。 填制凭证