内部控制与企业风险管理件培训课程大纲.docVIP

内部控制与企业风险管理培训 课程前言：近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！ 对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。 企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，本课程的讲师团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！ 课程收益：从企业整体战略目标到各个业务层面，对国际先进的COSO内控框架系统进行阐述和讲解，扭转学员先前可能存有的理解误区通过实例讲述明确内部控制体系的建立步骤帮助学员在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点掌握诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制效果并以此加以改进明确内部审计与财务审计的区别，建立有效的内审和监督制度，加强内控的执行力度引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部控制系统 课程大纲：1、内部控制的实践什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？企业发展的基石内控体系企业目标内部人控制的陷阱内控的局限性成本与效益COSO内控框架角色与职责其可为与不可为 2、内部环境内控的基础控制环境权责分配与内部环境内部审计与内部环境人力资源政策与内部环境企业文化与内部环境案例：三鹿事件 3、风险评估发现千里之堤的蚁穴应对变化评估案例：诺基亚与西门子之争 4、内控的建立量体裁衣——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标 如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石 5、控制活动控制活动的类型防范于未然控制活动与风险评估相结合IT控制具体问题具体分析控制活动的评估案例：商业巨星的陨落——再论安然事件信息沟通案例：部门间的资源共享 6、内部监督与内部审计持续性监督活动角色与定位独立评估报告缺陷案例：订报单引出一起私分国有资产案 7、职业舞弊常见的舞弊行为职业舞弊与内部控制的关系 8、萨班斯法案与公司治理萨班斯法案的内容框架S302及S404企业在遵循S404所面临的主要障碍 　　小故事3、老人与黑人小孩子 　　一天，几个白人小孩在公园里玩。这时，一位卖氢气球的老人推着货车进了公园。白人小孩一窝蜂地跑了上去，每人买了一个气球，兴高采烈地追逐着放飞的气球跑开了。白人小孩的身影消失后，一个黑人小孩怯生生地走到老人的货车旁，用略带恳求的语气问道：“您能卖给我一个气球吗?” 　　“当然可以，”老人慈祥地打量了他一下，温和地说，“你想要什么颜色的?” 　　他鼓起勇气说：“我要一个黑色的。” 　　脸上写满沧桑的老人惊诧地看了看这个黑人小孩，随即递给他一个黑色的气球。 　　他开心地接过气球，小手一松，气球在微风中冉冉升起。 　　老人一边看着上升的气球，一边用手轻轻地拍了拍他的后脑勺，说：“记住，气球能不能升起，不是因为它的颜色，而是因为气球内充满了氢气。” 　　大道理：成就与出身无关，与信心有关。这个世界是用自信心创造出来的。有自信，积极的面对自己所拥有的一切，这种积极和自信会帮助人登上成功的山顶。 　　小故事4、囚禁的章鱼 　　一只章鱼的体重可以达70磅。但是，如此庞大的家伙，身体却非常柔软，柔软到几乎可以将自己塞进任何想去的地方。 　　章鱼没有脊椎，这使它可以穿过一个银币大小的洞。它们最喜欢做的事情，就是将自己的身体塞进海螺壳里躲起来，等到鱼虾走近，就咬断它们的头部，注入毒液，使其麻痹而死，然后美餐一顿。对于海洋中的其他生物来说，它可以被称得上是最可怕的动物之一。 　　但是，人类却有办法制服它。渔民掌握了章鱼的天性，他们将小瓶子用绳子串在一起沉入海底。章鱼一看见小瓶子，都争先恐后地往里钻，不论瓶子有多么小、多么窄。 　　结果，这些在海洋