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湖北全洲房地产集团资金(调拨)管理办法 　 　一、目的 为适应集团化发展的需要，提高集团资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金的有序调度，特制订本办法。 　二、?适用范围 本办法适用于湖北全洲房地产集团所属各公司、各项目部。 三、资金调拨管理实施细则 （一）、实行资金预算管理 集团对资金的使用实行预算管理，在此基础上对所属各公司、各项目部资金实行统一调配，各公司（项目部）的资金收支，必须按规定编制资金预算：　 （1）年度资金预算：各公司（项目部）应依据年度经营计划编制年度资金预算。集团财务部将另行发布年度资金预算编制办法； （2）月度资金计划：各公司、各项目部、融资部应依据经批准的年度资金预算，结合月度实际情况编制月度资金计划。 （3）资金平衡与实际调整 月度计划在实施过程中，财务部有权根据各收、付、用款单位的月度经营周转的实际情况作出平衡、调整。但调整之前须与各被调整单位作出沟通。 (4)、资金余额管理 集团财务部通过对周余额、日余额的管理监督，对月资金计划根据经营实际予以分解实施： 资金周快报：各公司（项目部）应根据每周资金使用情况，编制资金周快报，于每周六上午上报集团财务部。 资金日报表：各公司、各项目部应按时编制资金日报表，于每日下班前以I MO或其它方式上报集团财务部。 （二）资金调拨实施细则 1、各收、付款单位（含融资部）须于每月末向财务部门报送下月资金回笼、资金用款或头寸周转计划。 财务部以各公司（项目部）经批准的月度资金计划、资金申请及融资部门月度还款计划为依据，于当月末作出下月资金平衡安排，经总裁批准后根据实际情况反馈给各收付款单位。 2、用款程序 （1）用款单位须提前2天向集团财务部提交已完成签批手续的付款申请； （2）集团财务部根据月度资金平衡审批表作出资金安排，将各用款单位所需资金划拨至批定账户。集团融资部需要在银行间作资金头寸周转、需要偿还到期借款时也按上述程序办理。 （3）集团财务部在不能按审批情况拨款时须提前沟通解决办法。 3、各公司（项目部）应按月编制月度资金执行情况表，于次月随同月度资金计划上报集团财务部。集团财务部据此同步编制资金使用情况分析报告。 4、调拨单据、凭证及账务管理 （1）资金调出、调入单位出纳应依据签字完整的《湖北全洲集团内部资金调拨单》进行资金划转及资金到帐查询，同时登记银行存款支、收明细。 （2）、集团财务部应妥善保管各公司（项目部）《资金计划表》、《资金申请表》及《集团内部资金调拨单》，按月装订成册存档备查。 （3）、资金调拨过程中严禁在《资金申请》范围外调拨资金、严禁在未开具《集团内部资金调拨单》调拨资金、严禁未按照《集团内部资金调拨单》审批意见执行资金划转。 （三）、各单位申报的月资金支出计划应经工程、预算管理部门联合签署确认，纳入月度绩效考核。 各经营单位间经集团内部资金调拨形成的的内部往来，应根据各单位资产经营情况核定匹配其资金使用成本，财务部作好内部台账于年度绩效考核时予以调整。 四、货币资金管理的总体原则 １、所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。各公司（项目部）应严格按照《现金管理条例》、《支付结算办法》的规定使用资金。财务部门应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行，保证库存现金的安全。 ２、各项目部的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章，公司的支票、发票及收据等票据应视同现金管理，设立票据、发票及支票登记簿，详细登记购买、使用数量和起讫号码，主管会计负责对票据、发票、支票等票据的购买、领用、注销、转入、转出、到期等进行记录和定期（每周）检查，防止丢失或发生营私舞弊现象。 ３、各公司（项目部）资金的支付必须依据有效合同、合法有效的票据，并办理相关审批流程，出差及招待实行报告制，填写“出差申请表”及“招待申请表”，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限。 ４、任何一项经济业务必须有两人以上参与，不应有脱离监管的经济行为。 ５、除各公司（项目部）按照规定统一调拨资金以及员工正常业务工作借支外，各公司（项目部）的资金原则上不得外借给其他单位或个人。员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销、销账或退还所借支的资金。 ６、各公司（项目部）的所有银行账户由公司（项目部）财务部统一管理，其他部门不得以任何名义开设银行账户，银行账户必须以本单位的名义开设且开设之前须取得集团财务部的批准。 不得违反规定以其他单位或个人的名义开设，严禁将公款私存、