公司审计管理政策.docVIP

公司审计管理政策 1 目的 为加强公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，充分发挥审计工作的监督职能，促使公司强化风险控制，持续提高管理水平和经济效益，根据国家有关法律法规和《××××公司章程》，结合公司的实际情况，制定本程序。 2 适用范围 本程序适用于公司内部审计工作的实施与管理。 3 引用和参考文件 3.1 引用文件 本公司依据相关法律、法规、标准、上级主管部门和上级单位的管理规定等上游文件编制和修订程序，一些文件通过引用而成为本程序的条款。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本适用于本程序。凡是注日期（或版次）的引用文件，其随后的修改或修订版，需要根据引用文件的变化对本程序进行审查，确定是否需要根据引用文件的最新版本修订本程序。 公司招标、比质比价、非竞争性采购 公司招投标工作监督管理办法 公司经济责任审计办法 公司内部审计工作管理规定 公司员工奖惩管理 公司文件材料归档范围及要求 3.2 参考文件 中华人民共和国主席令[2006]第48号 中华人民共和国审计法 中华人民共和国主席令[1999]第21号 中华人民共和国招投标法 审计署令[2003]第4号 审计署关于内部审计工作的规定 财政部财会[2010]11号 企业内部控制规范及配套指引 ××××公司内部审计工作规定 ××××公司内部控制审计办法 中国内部审计协会20