7、固定资产系统设置.pptxVIP

固定资产系统：固定资产系统的任务 固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及计提固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更。可以按月自动计算折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。主要功能固定资产卡片管理资产增减变动管理折旧管理固定资产系统一、应用准备二、建立固定资产账套三、设置选项四、设置部门对应折旧科目五、设置资产类别六、设置增减方式对应科目七、录入固定资产原始卡片固定资产系统一、应用准备以系统管理员身份，在系统管理中引入账套。以账套主管身份登录企业应用平台，在“基础设置”|“基本信息”|“系统启用”中启用“固定资产”系统，启用日期为“2016年1月1日”。固定资产系统二、建立固定资产账套固定资产账套的启用时间为“2016年1月1日”固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当(月初已计提月份＝可使用月份–1)时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。固定资产系统三、设置选项执行“设置”|“选项”命令，设置与财务系统的接口：固定资产缺省入账科目：1601累计折旧缺省入账科目：1602减值准备缺省入账科目：1603固定资产系统四、设置部门对应折旧科目部 门 名 称贷 方 科 目人事部管理费用——折旧费(660204)财务部管理费用——折旧费(660204)供应部销售费用(6601)销售部销售费用(6601)生产部制造费用(5101)固定资产系统五、设置设置资产类别类别编码类别名称使用年限/年净残值率/%计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物302正常计提平均年限法(一)通用样式011办公楼302正常计提平均年限法(一)通用样式012厂房302正常计提平均年限法(一)通用样式02机器设备正常计提平均年限法(一)通用样式021生产线103正常计提平均年限法(一)通用样式022办公设备53正常计提平均年限法(一)通用样式固定资产系统六、设置增减方式对应科目增 加 方 式对应入账科目减 少 方 式对应入账科目直接购入银行存款——工行存款(100201)出售固定资产清理(1606)投资者投入实收资本(4001)投资转出长期股权投资——其他股权投资(151102)盘盈待处理财产损溢——待处理固定资产损溢(190102) 盘亏待处理财产损溢——待处理固定资产损溢(190102)捐赠营业外收入(6301)捐赠转出固定资产清理(1606)在建工程转入在建工程(1604)报废固定资产清理(1606)固定资产系统七、录入固定资产原始卡片卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部生产部生产部生产部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限/年303010105开始使用日期2013-09-082013-10-102013-08-202013-05-082012-06-01原值/元412 000450 000150 000180 00020 000累计折旧/元37 80025 51539 37545 1987 236