中国境内外币清算培训讲义(外管局).pptVIP

涉及境内外币支付的外汇管理政策 内 容 《境内外汇划转管理暂行规定》 《境内外汇划转管理暂行规定》 业务分类 《境内外汇划转管理暂行规定》 除此规定所列情况外，任何单位和个人不得在境内以外币计价结算，金融机构不得为其办理外汇划转手续。国家外汇管理局另有规定的，按照规定办理。 境内金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，由国家外汇管理局另行规定。 境内外汇划转主要项目 贸易从属费 代理进出口项下的外汇结算 与特殊经济区企业资金往来 贸易深加工结转业务 外汇资本金专户间划转 利用国际贷款的国际招标项下，中标方和发标方均为境内机构时的工程结算 其他项目 同一企业不同账户往来 归还国内外汇贷款或转贷款 银行自身头寸调拨 个人同名账户间划转 个人直系亲属间划转 B股账户资金划转 实际操作 确认收付款人都在境内。 企业或个人在办理业务时，必须注明外汇资金性质 例如：“外汇贷款，不得结汇”、“出口收汇，请申报”、“外汇资本金收入” 督促、监督银行代为实行审核权。 中国境内外币清算 第八章 风险管理 第八章 风险管理 第一节 支付风险 一、支付风险的含义、来源及其影响 二、支付系统的主要结算机制及其风险效率特征 第二节 外币支付系统主要风险管理措施 一、信用风险管理 二、流动性风险管理 三、法律风险的管理 四、运行风险的管理 五、系统性风险的管理 第一节 支付风险 支付风险的含义 从支付指令发起到支付指令的最终结算，支付相关方（付款人、收款人及其开户银行等）可能面临某种风险。 支付风险的来源 交易对手的财务困难（包括流动性和盈利性出现问题）。 技术、管理、法律等因素。 结算风险的主要来源： 交易一方发起交易与其最终履行义务之间的时间差，表现为发起支付信息与其最终结算之间的时间差。 交易双方最终履行义务之间的时间差（即完成货币转让义务与完成商品交割义务之间的时间差，有时也称异步结算）。 第一节 支付风险 支付风险的影响 某个参与者不能清偿其债务或者系统本身的破坏，可能导致其他系统的参与者或者金融系统中其他部分的金融机构不能在期满时清偿其债务所构成系统性风险。 第一节 支付风险 支付系统的主要结算机制及其风险效率特征 延迟净额结算（DNS）系统和实时全额结算（RTGS）系统 支付指令发出时间与其最终结算之间的时间差（即结算时滞）越大，则交易对手面临的结算风险（包括信用风险和流动性风险）越大，特别是对于时间紧急的支付。因此，结算风险是结算时滞的正函数，结算时滞越长，则结算风险越大 结算风险的大小主要取决于参与者本身财务的健壮程度。某一时点结算风险的大小取决于该时点付款人需要结算的债务大小。显然，需要结算的债务越大，则其交易对手面临的结算风险就越大。 第一节 支付风险 从结算风险的时间角度讲，如果付款人流动性充足，那么RTGS系统机制的结算时滞将接近于0，因此其结算风险也接近于0。DNS系统机制结算时滞最大为1天，因此收款人将面临其交易对手在这1天内因破产或其他原因不能结算其日终净债务的风险。 从财务约束的角度讲，DNS系统机制的结算风险将小于RTGS系统机制的结算风险。 第二节 外币支付系统主要风险管理措施 信用风险管理 外币支付系统采用实时全额结算机制，通过对参与者可用额度的控制，确保支付指令在参与者的可用额度之内进行实时的资金清算和结算，以此对信用风险进行控制。 一、日初可用额度的设置 二、日间定时调整前可用额度的变化 三、圈存资金和授信额度的调整 四、日间可用额度的定时调整 五、日终处理完成后可用额度的设置 日初可用额度的设置 外币清算处理中心在营业准备阶段根据代理结算银行上传的参与者的日初圈存资金和授信额度设置参与者的日初可用额度。 日初可用额度＝日初圈存资金+日初授信额度。 外币清算处理中心根据可用额度对参与者和特许参与者发起的业务进行控制。 第二节 外币支付系统主要风险管理措施 日间定时调整前可用额度的变化 外币清算处理中心根据参与者的已清算外币支付业务情况实时计算其可用额度 参与者日间定时调整前某一时点的可用额度＝日初可用额度＋已清算来账累计发生额－已清算往账累计发生额－可用额度的锁定额。 例1：在系统营业准备时，代理结算银行提交参与者A的圈存是200万、授信是10万，外币结算账户可用余额为0，此时参与者A的可用额度为210万。进入日间后，外币清算处理中心收到参与者A来账50万、往账100万，实时清算后，参与者A的可用额度变为160万。在这个时点，外币清算处理中心收到支付清算组织发起的轧差净额业务，其中一笔为参与者A支出100万，外币清算处理中心锁定参与者A的可用额度100万(因其它参与者可用额度不够，该轧差净额业务不能完全锁定成功，因而