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财务报销制度及流程 为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。 财务报费用项 费用 发票、其他相关票据 其他费用费用报销单、发票、其他相关票据 流动资产购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、发票、其他相关票据 固定资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外） 公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限： 衡阳工地：张文超 岳麓区工地：刘润湘 地铁一号线：彭鸿宾 苗圃：刘润湘 公司：余伟 报帐流程： 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外） 衡阳工地费用报帐流程： 衡阳工地项目部人员： 项目负责人：张文超 施工员：翁振兴 材料员：易曼波 资料员： 1、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐 关于原始票据整理： 易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类） 财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。 衡阳工地借支、费用报帐流程： 一、衡阳工地项目部人员： 项目负责人：张文超 施工员：翁振兴 材料员：易曼波 资料员： 工地借支： 由易曼波借支，额度为6万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付 三、、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐 四、关于原始票据整理： 易曼波取得的原始票据，按发票和无发票及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类 五、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。 综合部 制 岳麓区工地借支、费用报帐流程： 一、岳麓区工地项目部人员： 项目负责人：刘润湘 施工员： 材料员：龙双 资料员：李杨 工地借支： 由龙双借支，额度为2万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付 三、、报帐流程： 零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量 由龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由龙双填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单