KN-WI-CW-005资金管理作业指引.docVIP

资金管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修 订 记 录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 一、流程图 无 二、流程概况 流程目的 明确资金管理操作规范，以加强公司资金管理，加快资金周转速度，提高资金使用效率，降低财务成本，保证公司资金安全。 适用范围 适用于公司及所属项目在工程建设、经营、筹资、投资活动中所有流入和流出的全部资金的管理。 定义 无 部门职责 财务部经理 组织编制和调整公司资金预算，协调预算的执行，监督执行效果； 筹措公司经营和开发所需资金，并监督使用情况； 监督执行资金管理制度，有效防范资金风险。 主管副总经理 批准权限范围内的资金收支项目。 总经理/ 常务副总经理 签批资金收支项目，批准公司内部资金使用授权文件； 审批资金使用计划。 三、工作程序 3.1资金预算管理 3.1.1公司内部实行资金集中统一管理、全额预算制度。公司所有资金流入和流出全部纳入预算管理范围。 3.1.2公司各部门负责人是本部门资金预算的第一责任人，负责本部门资金预算的组织编制、报送工作。 3.2资金的筹措管理 3.2.1资金筹措是指公司根据生产经营需要，以公司为主体向国内外法人、自然人进行的融资活动。包括股权融