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MURRAY 2003财政年度预算分析报告德隆国际财务部2002年11月 目录 2003财政年度预算分析报告 主要经营指标 销售分析 成本分析 资产运营分析 现金流量 资本支出 2003财政年度主要指标 损益表主要项目 目录 2003财政年度预算分析报告 主要经营指标 销售分析 成本分析 资产运营分析 现金流量 资本支出 历年销售趋势 销售客户分布 销售预测分析－按客户 销售产品结构 销售预测分析－按产品 分产品销售收入及盈利结构 产品盈利比较 销售分月走势 销售预算总结 目录 2003财政年度预算分析报告 主要经营指标 销售分析 成本分析 资产运营分析 现金流量 资本支出 成本分析架构图示 成本合理性分析－标准成本 成本合理性分析－成本差异及其他 成本合理性分析－制造费用 成本合理性分析－LB工厂制造费用 成本合理性分析－LB工厂制造费用 成本预算合理性分析总结 成本结构分析 原材料构成比例 分产品毛利分析 美国制造产品成本结构分析 中国生产转移影响分析 中国生产转移模拟分析 中国生产转移模拟结果 中国生产转移模拟结果－分析 中国生产转移模拟结果－总结 中国生产转移模拟一 中国生产转移模拟二 中国生产转移模拟三 中国生产转移模拟四 中国生产转移模拟五 中国生产转移模拟六 毛利率分月走势 营运费用 营运费用变动明细 营运费用构成分析 管理费用构成分析 营运费用按部门分析（Brentwood） 营运费用预算合理性分析小结 业绩趋势 目录 2003财政年度预算分析报告 主要经营指标 销售分析 成本分析 资产运营分析 现金流量 资本支出 资产结构 流动资产明细 负债状况 流动负债明细 主要会计科目变动情况 滚动信贷状况 中国转移支付程序 中国转移支付期模拟 目录 2003财政年度预算分析报告 主要经营指标 销售分析 成本分析 资产运营分析 现金流量 资本支出 目录 2003财政年度预算分析报告 主要经营指标 销售分析 成本分析 资产运营分析 现金流量 资本支出 资本支出 风险概要 建议行动计划 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 毛利率的分月预算走势较实际更为平稳，与实际可能有偏差。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 营运费用预算数比2002年的实际数增加500万美元。 单位：千美元 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、管理层拟在2003年加强营销力量，扩大市场份额，增加销售额13％。所以，将支出更多的广告费及销售佣金。 2、2002年为完成指标，管理层减少产品责任保险的计提140万美元。2003年除正常的