《学习情境五Excel在流动资产管理中的应用.pptVIP

学习情境五 Excel在流动资产管理中的应用 一、流动资金管理概述 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，即项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 主要包括货币资金、应收账款、存货等。 具有周转期短的特点。 流动资金是一个不断投入、不断收回，并不断再投入的循环的过程，没有终止的日期。这就使财务管理人员难以直接评价其投资的报酬率。因此，流动资金投资评价的基本方法是以最低的成本满足生产经营周转的需要。 最佳现金持有量决策模型 最优经济订货批量决策模型 加载“规划求解”工具 “规划求解”是一个加载项。如果用户安装了Excel的完整版，那么“工具”菜单上会出现“规划求解”命令。 如果用户在“工具”菜单上找不到“规划求解”命令，那么应当启动“工具”菜单上的“加载宏”命令，在“加载宏”的对话框中选择“规划求解”。 规划求解工具的使用 当希望调整几个单元格内的数据，才能求得某个特殊单元格的最佳值，或者对涉及这些计算的数值加上一些限制条件的时候，就可以使用规划求解工具来标识目标单元格、可变单元格以及在分析中所使用的约束条件。 【目标单元格】：（也称为目标或目标函数）是工作表模型中的一个希望将最大值、最小值或设置成特定值的单元格。应含有与所指定的可变单元格有关的公式。 【可变单元格】：（也称决策变量）是会对目标单元