借款报销资产及付款管理案例.pptVIP

* * * 借款业务流程解析 四、借款清偿： 原则上要求业务办理完毕5日内办理报销手续，差旅费借款在归来７个工作日内报销，未能及时销帐，财务部扣发工资，特殊情况需做延期报销申请，由所在公司总经理审批 五、借款单填制： 借款单应注明借款用途，专款专用。 * * 借款单如下： 现金或者支票 借款日期 部门名称 统一为业务周转金 是否同意或者其他意见 借款人本人 * 借款业务流程图如下： 借款人 部门经理 审核签字 填写借款单 财务总监 审核签字 公司经理 制单会计 审核签字 制单 伍千元以上 伍千元以下 主管会计 审核凭证签字 出纳 审核付款 领取人签字 单次借款不得超过伍千，累计借款不得超过贰万 单次借款不得超过伍万 * 报销业务流程解析 * 费用报销方式 为节省各部门费用报销时间，提高工作效率，实行“集中报销”。各部门可根据报销流程，经财务部门审核并经相关审批完毕后将所报销票据投入财务专设的票据收纳箱内，财务部将在每月2日、8日、16日、23日将报销款项以现金或转账形式支付（遇周末及节假日顺延）。 * 费用报销流程 报销人 部门经理 审核签字 填写报销单 财务预算审核 审核签字 财务经理 总经理 审核签字 出纳 审核付款 领取人签字 必须经过财务预算审核才可进行下一步审批 分管副总