信用证业务相关培训案例.doc

培训资料汇编 目录 信用证培训 ……………………………………2—17 服务器知识培训 ……………………………………18—20 网络产品知识培训 ……………………………………21—27 电子元器件知识培训 ……………………………………28—33 PC类知识培训 ……………………………………34—43 信用证培训 培训人：金军平（怡亚通） 国际结算业务培训课程 一．什么是国际结算业务？其主要特点是什么？ 通过银行办理的任何在国际间的货币支付业务统称为国际结算。 国际结算业务的主要特点： 在银行办理； 非现金结算； 适用货币一般为国际间可兑换货币； 遵守国际惯例。 国际贸易中的支付条款 二．国际货物买卖合同中的支付条款主要包括四个方面的内容： 工具：货币或者票据； 支付的时间： (1) 预付（Payment in Advance）：如随订单付现（Cash with Order）； (2) 现付：如交货付现（Cash on Delivery, C.O.D.）；凭单据付现（Cash against Documents, C.A.D.）； (3) 迟付（Deferred Payment）：如D/A，O/A，还有分期付款、延期付款等。 付款地点：在出口国支付；在进口国或第三国支付； 支付方式：主要有汇付、托收和信用证。 三．国际结算的基础工具 票据-------票汇（D/D—Demand Draft Transfer） 非票据（Payment Order) 邮寄方式-----信汇（M/T) 电报、SWIFT方式----电汇（T/T） S.W.I.F.T. ----Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication 全世界银行间金融电信学会 四．国际结算的主要方式 汇付（REMITTANCE） 预付款(Payment in Advance) 赊账（O/A—Open Account） 托收（COLLECTION） 信用证(LETTER OF CREDIT) 保函（LETTER OF GUARANTEE） 保理（FACTORING） 五．汇付（Remittance） 汇付的含义：汇付是进口商主动将款项通过银行或其他途径将款项汇交给出口商。 汇付的种类：主要有电汇（T/T）、信汇（M/T）和票汇（D/D）三种。 （1）电汇（ T/T ）：是由汇款人委托汇出行用电报或电传通知收款人所在地的代理行（汇入行）将款项解付给收款人。 电汇的特点是速度快，但费用相对较高，由于目前国际上资金流动迅速，大都是采用电汇方式进行。 目前银行采用的电汇手段多数是通过SWIFT进行的。 （2）信汇（M/T）：汇款人委托汇出行将付款书邮寄给汇入行，汇入行在核实签字印鉴后通知收款人取款。 （3）票汇（D/D）：汇款人要求汇出行开出银行汇票或本票，由汇款人自行寄给收款人或由汇款人当面交给收款人凭票收款。 前些年，深圳流行的“票换票”业务就是属于票汇形式。 六．预付款（Payment in Advance） 定义：进口商先将货款的一部分甚至全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内组织生产、发运货物。 预付款对进口商的作用： 优点：进一步保障买到所需的货物； 缺点：占用资金； 承担出口商履约风险和制造风险； 承担出口国所在的政治风险。 七．我国进口商选择预付款前应注意的问题 外汇政策 1. 不超过合同金额的15%； 2. 不超过10万美元。 出口商的履约能力 出口国的政治风险 选择出口方资信良好的银行开立预付款保函 争取由进口方银行开立付款保函 八．赊账（Open Account） 出口商先发货，待进口商收到货物后一定期限内将货款汇交出口商。 赊账对进口商的作用： 不提前占用资金； 避免出口商履约风险； 避免交易风险（Transactional Risk）(不到货、不付款) 九．托收（COLLECTION） 银行按照收到的指示， 1、凭单据去获得付款和承兑；或 2、凭付款及/或承兑交出单据；或 3、凭其他条款或条件交出单据。 托收可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)。 十．托收类型 光票托收---金融单据托收，它不伴随商业单据。常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票及商业汇票等。一般用于尾款、费用的结算。 跟单托收---商业单据伴随或不伴随金融单据的单据的托收。一般用于贸易结算。 十一．交单类型 付款交单(D/P)-----付款人在付清货款后，银行才可以将单据交给付款人的托收方式。 根据付款时间的不同，D/P又可分为：即期付款交单(D/P at sight)和远期付