酒店总经理课题.docVIP

讲课大纲 第一天： 范围与适用 本程序适用与三，四星酒店及餐饮行业。在一个企业里财务管理很重要，是确保企业正常运营的基础，是增加经济效益的重中之重。 适用人员： 酒店总经理及财务经理。 酒店的财务管理框架 总经理----财务总监----财务经理----财务主管----财务领班----财务人员----收银员。 财务部门的管理框架 财务部包括采购部，会计组，总收款组。 采购部：包括采购员，库房管理员，成本会计。 会计组：包括出纳员，会计，总帐会计。 总收款组：包括应收帐款组，收款员，夜审员。 各个部门的职责及工作内容： 1、采购部—采购员：负责管理整个酒店的询价、上报、采购。根据申购单据，货比三家，进行寻价采购，月末配合成本会计与供应商对帐结帐。库房管理员负责物品的出入库，填写出入库单，准斤准两，协同原材料的使用部门，把好数量、质量关。 成本会计（明细帐会计）负责所有采购回来的物品的财务帐目。负责库房帐：入库，出库。原材料的价格，供应商的管理，包括月末与供应商对帐，与财务部应付帐款对帐。它的存在起到一个呈上启下的中间作用。必须把当天的出入库单椐录入电脑做帐，下班前把凭证整传到财务部门。月末与财务对帐，根据结帐协议，与供应商结帐。 2、会计组—出纳：负责审核批准后的支出凭证，支付现金或支票。存取支票，登记现金、银行日记帐，月末盘店现金，做出银行未达帐项调节表。明细帐会计：主要负责应收、应付帐款的登记，并随时监督三级帐与二级帐的对帐。发现问题随时汇报财务经理，及时调帐等。审核会计：主要负责审核应收帐款，应付帐款的明细，包括货币资金凭证及帐目的核对。总帐会计：配合财务经理做好财务部门整体的工作及协调。月末，做财务报表，向税务部门报税，熟悉税法及酒店的税种。做好与税务部门的协调工作。 3、总收款组：设置夜审员，应收帐款组。夜审人员二名（倒班）。主要上夜班，负责审核一天的入住单据及电脑的有关数据。应收帐款组：设一名总收款员（主管），负责将一线的各个收款点的钱款收好后，于次日直接存入酒店的开户银行。并将一天的收入做好记帐凭证，于当天下班前交到后台财务部门。应收组还设有多名应收款员及夜审员，负责将酒店的旅行团，会议，年会等等一些团队的收入做帐，并及时催收款项。 作业：A：酒店财务管理的流程筐架。 B：财务部都包括哪些班组？ 五、酒店的财务流程： 一个企业的财务收支两条线：即前台流入，后台支出。前台流入：包括前台收款---餐饮收款---娱乐等外包租金。后台支出：主要指财务后台。 A：前台：前台入住：宾客入住酒店，先在前台登记入住，交付预收款，每间房收取押金标准：房价的加300元，可以在房间消费酒水及开通电话费。如果要求统一结帐，收费标准：房价的3倍。收费形式：现金，信用卡。并给宾客开统一结帐卡单。提醒宾客在酒店的各个消费区域要出示此卡。并在消费单上签字。 B：餐饮部：在酒店开设的餐厅设置收款台，（包括：酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐等等）设收款员数名。如果住店宾客在餐厅用餐要求开房费统一发票，当宾客用完餐后，餐厅收款员应要求宾客出示统一签单卡，并在餐单上签字认可，餐厅工作人员应及时将餐单送到前台入在宾客所在的房间帐上。或在电脑系统入房帐。 C：娱乐场所，商超等：一般情况下这些场所都是外包单位，酒店收取租金及水，电，燃气。但是有一点要注意，住店宾客有可能要求开取统一的房费发票。这种情况下除了按在餐厅结帐时的程序外，财务部门在与外包单位结算时要加收5.6%--20%税金不等。 D：财务核算：一线的所有收入的入帐，后台的所有支出，报销，月末的财务结算，利润，缴税等等。 作业：A：收取押金是房费的（ ）倍？ B：客人在外包单位消费的金额，在前台统一开取的发票，月末与财务部门结帐时，财务部要收取其开的发票总额的（ ）--（ ）%的税费。 六、报表：分为日报表，月报表，季度报表，年报表。 （1）、日报：宾客在入住时，在前台登记就形成了报表，包括：宾客的性质，是散客，还是团队等等。 营业日报 项目 当日收入 团队会议 2895.00 旅游团队 67127.00 包价 875.00 商务散客 48398.00 特殊定房 0.00 网络预定 19916.11 散客 48548.10 政府订房 800.00 客房收入总额 188559.21 已出租房间构成 团队会议/间 17 旅游团队/间 166 包价/间 2 商务散客/间 76 特殊定房/间 0 网络预定/间 22 散客/间 47 政府订房/间 3 免费房/间 5 职员用房 8 已出租房间合计 346 占用房 346 坏房 4 空房 23 可出租房 373 出租率/% 92.76 平均房价-已出租房 544.9