《会计电算化03第三章财务处理子系统1.pptVIP

《会计电算化03第三章财务处理子系统1.ppt

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第三章 财务处理子系统 (总账管理系统初始化设置) 第一节 总账管理系统概述 一、总账管理系统主要功能 总账管理系统在整个电算化会计信息系统中处于核心地位,主要有系统初始化设置、日常处理、出纳管理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理等功能。 二、总账管理系统与其他系统的主要关系 由于会计核算工作的特殊性,许多会计核算工作不可能都集中在总账管理系统完成,而是先由各子系统进行专项核算处理,然后将结果汇总并形成会计凭证,然后送到总账处理系统进行集中处理。同时,各子系统在核算中也需要从总账管理系统中提取一些会计数据进行专项处理,因此,总账管理系统是电算化会计信息系统的关键和核心部分,各系统之间的关系主要表现在数据传递关系上。 三、总账管理系统的基本操作流程 计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是: 1.?编辑输入记账凭证或机制凭证。 2.?对输入的记账凭证进行审核。 3.?人工控制由计算机自动完成记账工作。 4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。 5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。 6. 在计算机会计账务系统第一次投入使用时,也有类似手工的建账工作,这一工作通过对系统的初始设置来完成。 第二节 总账系统初始化 一、系统初始化定义 是指从手工会计系统转化成电算化会计系统所做的有关初始性工作。 系统初始化工作是使用电算化会计软件的一项基础性工作,只有完成了初始化工作,才能用会计软件进行日常的会计处理。因此,初始化工作在使用电算化会计软件过程中占有非常重要的地位,这项工作的好坏直接影响到能否顺利开展会计电算化工作及其质量,必须加以正确对待。 二、总账系统初始化设置的内容 总账系统初始设置包括设置系统参数、 会计科目、外币设置、凭证类别、结算方式、期初余额、分类定义、编码档案等。 三、设置系统参数 在首次启动总账系统时,需要确定反映总账系统核算要求的各种参数,使得通用总账系统适用于本单位的具体核算要求。 总账系统的业务参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等,设定后一般不能随意更改。 (一)凭证选项卡 1、制单控制 主要设置在填制凭证时,系统应对哪些操作进行控制。 (1)制单序时控制:此项和系统编号选项联用,制单时凭证编号必须按日期顺序排列,10月25日编至25号凭证,则10月26日只能开始编制26号凭证,即制单序时,如果有特殊需要可以将其改为不序时制单。 ·???????? (2)支票控制:若选择此项,在制单时使用银行科目编制凭证时,系统针对票据管理的结算方式进行登记,如果录入支票号在支票登记薄中已存,系统提供登记支票报销的功能;否则,系统提供登记支票登记簿的功能。(TO SEE) ·???????? (3)赤字控制:若选择了此项,在制单时,当资金及往来科目或全部科目的最新余额出现负数时,系统将予以提示。 ·???????? (4)制单权限控制到科目:要在企业门户的数据权限中设置科目权限,再选择此项,权限设置有效。选择此项,则在制单时,操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。 (TO SEE) ·???????? (5)允许修改、作废他人填制的凭证:若选择了此项,在制单时可修改或作废别人填制的凭证,否则不能修改。(注意) ·???????? (6)制单权限控制到凭证类别:要在企业门户的数据权限中设置凭证类别权限,再选择此项,权限设置有效。选择此项,则在制单时,只显示此操作员有权限的凭证类别。同时在凭证类别参照中按人员的权限过滤出有权限的凭证类别。 。(TO SEE) ·???????? (7)操作员进行金额权限控制:选择此项,可以对不同级别的人员进行金额大小的控制,例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单,一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单,这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。如为外部凭证或常用凭证调用生成,则处理与预算处理相同,不做金额控制。 ·???????? (8)超出预算允许保存:选择预算控制选项后此项才起作用,从财务分析系统取预算数,如果制单输入分录时超过预算也可以保存超预算分录,否则不予保存。 ·???????? (9)可以使用应收受控科目:若科目为应收款系统的受控科目,为了防止重复制单,只允许应收系统使用此科目进行制单,总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证,则应选择此项。(TO SEE) ·???????? (10)可以使用应付受控科目:若科目为应付款系统的受控科目,为了防止重复制单,只允许应付系统使用此科目进行制单,总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证,则应选择此

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