《六、16-31日操作说明、七、登记账簿月末.pptVIP

六、16—31日操作说明 编制完16—30日凭证后，要立即记账（日记账和明细账），31日的业务做一笔登记一笔，因为在月末结转成本、费用、收入等需要索取账上的数据。当全月的经济业务全部过入明细账中后，可进行第二个科目汇总表的编制，以此完成总分类账的登记工作。 七、登记账簿（月末） 对502式、504式、614式、626式账页举例，见例22 、例23、例24、例25、例26、例27、例28、例29、例30 。 应收账款明细账 原材料明细账 库存商品明细账 管理费用明细账 管理费用明细账 制造费用明细账 生产成本明细账 生产成本明细账 应交税金(增值税)明细账 总分类账 * * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2009年 月 12 日 1 11 1 2 记账凭证号数 收5 付34 转19 摘 要 期初余额 收到前欠货款 销售A产品代垫运费 销售A产品50件@3700.00 对方科目 3200.00 216456.00 借方 贷方 9000.00 借或贷 借 借 借 借 余额 699000.00 690000.00 693200.00 909650.00 应收账款 科目 北京机械 厂 本账页数 本户页数 例22 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2009 月 12 日 1 3 4 9 25 25 30 摘要 期初余额 生产领用 材料验收入库 生产车间领用 生产领用 综合部领用 材料成本 借方 数量 40 单价 101.40 金额 4056.00 贷方 数量 100 50 500 50 单价 100.04 金额 70028.00 结存 数量 1500 1400 1440 1390 890 840 840 单价 100.00 100.04 金额 150000.00 84028.00 本账页数 本户页数 名称 丙材料 例23 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2009年 月 12 日 1 6 10 13 20 20 23 31 31 摘要 期初余额 销售产品出库 完工入库 销售产品出库 销售产品出库 完工入库 销售产品出库 结完工成本 结销售成本 借方 数量 75 70 单价 2620.38.80 金额 56181.60 贷方 数量 100 50 40 50 单价 2664.28 金额 639427.20 结存 数量 405 305 380 330 290 360 310 310 310 单价 2680.00 2664.28 金额 1085400.00 825927.80 本账页数 本户页数 例24 名称 A产品 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2009年 月 12 日 1 2 4 4 7 8 9 12 摘 要 支办公用品款 支付报刊费 报销差旅费 支付网络使用费 交上月印花税 李明报销差旅费 支付企业咨询费 购买增值税专票 过次页 借方 180.00 4200.00 154.00 1000.00 135.00 960.00 12000.00 21.00 18650.00 贷方 借或贷 余额 借 （ ） 方 金 额 分 析 职工 薪酬 办公费 180.00 420