财务顾问和审计客户服务标准.doc

服务顾问和审计客户标准 财务顾问： 1,调研客户情况 1.1调研内容： 1.1.1盈利模型、收入模型、成本模型、费用模型。 1.1.2管理状况：组织架构、人员构成、财务部构成 1.1.3业务财务管理流程、制度、规章 1.1.4核算体系 单据构成、要素涵盖 1.14.2会计主体 科目设置、辅助核算 报表报告体系 1.1.5财管体系 预算管理（有无，是否为全面预算） 营运资金管理 包含现金、资金、往来、存货、固定资产、短期借款、信用等 1.1.6其他需要了解的状况 包括但不止于股权架构、关联交易、家族关系、议事机构等 1.2 调研所需时间与地点 2_3个工作日，客户处 1.3必须是项目负责人亲自参与调研。 2,问题汇总分析： 2.1汇总分析方法工具： 2.1.1三色笔法、要因图法（鱼骨图法）等 2.1,2所需时间和地点 1_2个工作日，非客户处。 3.出具《财务顾问实施计划书》 3.1内容： 3.1.1涵盖核算、内控、财管三大体系 3.1.2约定板块及实施时间、完成时间 3.1.3具体内容参考1调研客户情况 3.2所需时间及出具地点 1 _2个工作日，非客户处 3.2报告书一式两份且按公司标准格式，不得自制格式。 4.计划