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HSBC - CRM APH 信贷回收流程 信贷回收流程 信贷回收流程 信贷回收流程 信贷回收流程 拨备方法/损失衡量 损失拨备种类 单独衡量 统一衡量 损失的定义和涵义 按IAS39, 金融资产减值，亏损原因包括: 严重的财务危机 违反合同，包括失约或者违约 贷款人由于财务危机提供让步 破产或者重组的可能性 活跃市场消失 损失的定义和涵义 对于一个贷款组合可供观察的数据 支付状态的改变 与违约相关的经济指数 损失的衡量 资产的原有价值与预期未来现金流的限制之间的差异（按资产原有的利率贴现） 单独衡量 按公式或者统计方法，但必须-- 包括货币的时间价值 考虑资产的使用寿命内的现金流 拨备提取过程 单独贷款损失 衡量必须基于现金流的现值 对每个不良贷款(NPL)必须归档，计算，并且提供合理解释 现金流 跟原本預測相差多少; or 抵押物的保守价值 贴现率是 固定：原有利率 浮动：現有利率直至下次再定息 信贷利差不调整 信贷组合拨备提取 拨备预测可以参照整个信贷组合的历史亏损记录 历史经验可随资产负债表上的条件而调整 经济环境的恶化 破产，失业 不是预测未来 处理问题贷款的方法和指引 -伦敦式方法 是一条普遍指引，指引银行或债权人在一个公司面临财务问题时应该怎样反应 没有正式的地位, 英格兰银行没有权力强制执行 银行应该持支持态度. 在实际操作中，这意味着银行应该保持原来的贷款额度而不应该急着去任命一个破产管理人 在债务协商过程中所有相关的银行及其他债权人都应该知道相关和相同的信息 银行应该共同退一步以达成共识 现有抵押权利继续有效 对同一类别的债权人应该相同对待 不保证公司一定能生存和继续营业 可以收取更高的管理费用和利息 ，拿取新的抵押或担保 处理问题贷款的方法和指引-香港金管局指引 是正式但不具有约束力的指引，指引银行怎样处理有财务困境的公司 遵守此指引是自愿的 银行一开始的态度应该是支持的. 银行不应该立即取消贷款额度，而是和客户一起努力 银行应该帮助客户继续营业 银行在一段时间以内应该不要采取任何行动 委派一个专门的工作小组 委任专业的法律和会计金融顾问 重组的阶段和相关的步骤 首先… 得到所有贷款人的合作 同供应商协商，确保他们可以保持对重组公司的信心 进行短期的现金流预测 把还款以优先次序排列 防止和停止任何资金投放到非核心的业务中去 寻找临时贷款 重组的阶段和相关的步骤 然后 … 商谈出一个不采取任何行动的时期 对客户的营运进行审查/预测现金流 变卖非核心和回报不理想的资产 寻找投资者/新的管理者 资产偿还 / 再融资的选择 在计准备一个重组方案时应该注意的问题 必须考虑下面一些问题: 法律，法规，税务，会计的问题 股东对公司投入和承担责任的程度 资本以及管理者是否容易得到 是否有激励因素鼓励股东完成重组 Stick Carrot Approach Check Balance 考虑使用专业服务的成本 交易完成风险 债务协商中的技巧 谈判以及沟通的技巧 影响别人的技巧 合理地使用专业服务和相关费用 运用商业判断力 沉默是金 不断保持给客人压力 * 问题贷款 – 谁的责任? 公司管理层 银行 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 管理层未能发觉问题的原因 当局者迷 财务报告不充分 管理水平不足以发现问题 不愿意接受失败/放弃监控 认为“情况马上会有所好转” 情况在控制下 银行仍予以贷款 欺骗 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 银行未能发觉问题的原因 与公司不够密切 过于宽松 (容易接受不良账户表现) 关注整个客户关系的盈利,而不是风险 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 为什么公司表现失利 财务原因 亏损 – 长期 现金紧缺 – 短期 无计划的过速增长 应收款回收问题 外债比率过高 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.