2011.4国际收支申报课件.pptVIP

国家外汇管理局XX分局国际收支处2011 一、文件报送介绍 二、基础知识 三、常见问题和注意事项 四、部分交易编码和交易附言的申报 五、案例 文件的报送 银行总行每日的7：00、12：30和20：00，通过银行接口程序将基础和申报信息导入网上申报系统（银行版）。 即具体经办人员在处理涉外业务时，是通过终端显示器，服务器设在总行的银行自身业务系统中进行的操作。在这个操作过程中，系统会提示是否需进行申报业务，在选择是进行申报后，产生的申报数据，总行会在规定的时间内通过接口程序导入服务器在外汇总局的金宏系统银行版中。这个过程需要12-24个小时。 基础知识 国际收支统计申报制度是1995年8月经国务院批准，同年9月由人民银行以行长令形式颁布，1996年1月1日正式实施的一种统计申报制度。 国际收支平衡表是一国（或经济体）对一定时期内，该国（经济体）与他国（或经济体）居民之间所进行的一些经济活动进行系统记录的一种统计表。包括：经常帐户（也称经常项目）、资本和金融帐户（也称资本和金融项目）、储备与相关项目、净误差与遗漏。 在此强调：银行报送到金宏系统的数据是申报数据，不是核销数据。申报业务和核销业务是两种截然不同的业务，应明确区分。 国际收支申报体系：通过金融机构进行的逐笔间接申报（间接申报）；金融机构对外资产负债及损益申报；中资金融机构外汇资产负债申报；境内金融机构直接投资申报；非居民人民币帐户统计申报。 申报主体通过银行向外汇局进行的申报是间接申报。金融机构对境外资产负债及损益申报、非居民人民币帐户申报是银行自身业务、金融机构直接投资申报等业务，是申报主体（银行）直接向外汇局进行申报，是直接申报。 国际收支间接申报的原则：以资金跨境为主，同时兼顾境内居民与境内非居民帐户间资金转移的原则。 注意：在资金不跨境，居民与非居民资金划转申报时，必须注意： 1、居民和非居民。居民与居民之间；非居民与非居民之间均无需申报； 2、境内资金划转申报时，需要考察的是账户性质，如是居民账户还是非居民账户，而不是考察是哪个保税区或加工区。 3、所有的间接申报使用的凭证都是涉外单证，境内各类申报单的数据不进入申报系统，会造成漏报。 在进行涉外业务时：系统提示该笔业务是否需进行申报？在选择Y或N时：要以此原则进行选择。 申报单证的种类：共3类。《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》。 除此以外，《境内汇款申请书》和《境内付款/承兑通知书》都不是申报单，即不是申报数据。只是通过银行报送至外汇局用于核销的数据。和申报数据没有关系。 几个常用术语的含义： 1、居民和非居民：中国居民是指：（1）在中国境内居留１年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外。（2）中国短期出国人员（在境外居留时间不满１年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属。(3)在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）。(4)中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。除此以外的自然人或法人应视为非中国居民。 注意：居民和非居民不是指个人，而是以地域的范围来界定个人和企事业单位。 2、银行标识码：是指某一银行的唯一编码。它是一个12位代码，前6位代表地区代码，7-10位代码银行码，最后两位代码为金融机构顺序码。 3、申报日期：申报日期是银行贷记客户账户的日期、或该笔业务对外付款时的日期。申报单号码中的日期也是申报日期。 4、申报主体：是指通过境内银行办理涉外收付款业务的所有非银行机构和个人。也就是通俗上的收款人和付款人。 5、交易对方项：国外的收付款人名称。 6、交易附言：是对收付款性质进行的一种言简意赅的描述。 7、申报金额：实际跨境的金额。注意：《境外汇款申请书》中的汇款金额为汇款人申请汇出的金额，其中可能含境内银行扣费。 8、交易国别：是指交易对方项的注册国别或国籍（个人）。 9、名义修改：是指对申报单和单位情况表中非关键要素进行的明显改变性的修改。 10、审单：是指客户填写完申报单后，银行人员要对申报单内容进行审核的过程。 11、限额内免申报：指等值3000美元（含3000美元）以下的对私涉外收入款项，收款人可免于填写《涉外收入申报单》，但贸易项下、非居民个人和B股保证金性质的收入不执行限额内免申报制度。 12、离岸帐户：分为两类。一类是在四家国有银行（交行、浦发、招商和深发）离岸业务部所开立的境外账户；二是境外企业和团体在境内银行普通部门开立的账户（也称境内非居民账户即NRA账户）。 13、基础信息：是通过银行业务系统直接导入金宏