《费用报销》简介.ppt

三、专项支出管理规定 专项支出定义 专项支出（付款）主要包括软件及固定资产购置、咨询、广告宣传费、货款、装修款以及其他专项费用等。 专项支出费用标准 此类费用一般金额较大，由主管领导根据实际需要向副总经理或总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经副总经理或总经理签署审核意见或审批后履行相关手续。 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式、发票的开具日期及条件等）。 3、付款流程： （1）有预付款的，填写湖北宇隆茶业有限责任公司付款申请单，审批流程同费用报销流程. （2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员整理发票等资料并填写付款申请单或费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额）； （3）按审批程序审批：部门领导审核签字→财务部复核→主管副总签字→常务副总签字→总经理审批。 （4）财务部根据审批后的付款申请单或报销单金额付款； （5）付款方式:：一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。 （6）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，