EXCEL在财管理中的应用 第5章.pptVIP

第五章 本章的学习目标 了解会计账簿有关基本概念 掌握设置“借贷不平衡”的自动提示 掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表 了解如何建立科目余额表 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表 一、会计账簿概述 1.会计账簿的含义 有一定格式账页组成的，已经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续的纪录各项经济业务的簿籍。 2.会计账簿的分类（按用途分） 1）序时账簿：又称日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。2）分类账簿：对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。3）备查账簿：对某些在序时账簿和分类账簿等主要账簿中都不予登记或登记不够详细的经济业务事项进行补充登记时使用的账簿。 二、日记账 1.设置日记账格式 与会计凭证表类似，因此在进行会计核算时可以用会计凭证表进行核算工作，而不专门用日记账来进行核算。 2.借贷不平衡自动提示 为避免在记账过程中出现借贷不平衡现象，在EXCEL中使用IF函数进行自动提示。 操作步骤： ①选择要出现提示的单元格 ②输入IF函数 ③在Logical_test中输入：sum(借方金额列，贷方金额列) ④在Value_if_true中输入空串表示借贷平衡 ⑤在Value_if_false中输入提示借贷不平衡