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农村信用社会计档案管理 计 划 财 务 部 目 录 会计档案的分类……………………………………………1 会计档案的整理……………………………………………4 会计档案的装订……………………………………………9 会计档案的保管……………………………………………15 会计档案的调阅……………………………………………16 会计档案的移交……………………………………………17 会计档案的销毁……………………………………………17  一、会计档案的分类 （一）会计档案按形式分：纸制档案和电子档案 1、纸制档案可分为：各种登记簿、各种报表、传票、各种文件等。 2、电子档案可分为：磁盘、光盘、图片、数字影像、微缩胶卷、电子文档等。 （二）会计档案按保管期限分：永久、十五年、五年、三年。 1、永久保管的有： （1）、会计决算报表及汇总全辖农村信用社的决算报表、附表及决算分析资料（包括资产负债表、业务状况表、损益表、财务收付变动表、利润分配表等） （2）、农村信用社实收资本、股本金分户帐； （3）、存、贷款开销户登记簿； （4）、客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及满堂红销案存的清单或资料； （5）、会计档案保管登记簿和档案销毁清单； （6）、机构撤销、合并交接清册； （7）、房屋购建的在契据（包括土地证、基建批准书、竣工报告、购建屋契约、征税收据和公证书等）； （8）、需要永久保管的其它会计档案和有关资料。 2、十五年的有： （1）、总账、明细账、日记账等各种帐、簿、卡； （2）、会计凭证及附件； （3）、农村信用社社的月（季、半年）报表及汇总全辖农村信用社的月（季、半年）报表； （4）、结算专用印章的领用、交接、销毁和保管情况登记簿。 3、五年的有： （1）、计算机日志； （2）、计息科目余额表； （3）、辖属网点上报的月计表、资 产负债表、损益表和决算报表（包括全部附表、决算分析资料）； （4）、农村信用社本身及汇总分社、储蓄所日报、旬报表； （5）、密押、代号使用和保管登记簿； （6）、社内往来、联社往来及同业往来的对帐及查询、查复书； （7）、信用社的交帐清单（册）； （8）、会计主管人员移交清单（册）。 4、三年的有： （1）、流水账； （2）、各种不定期报表; （3）、需要保管3年的其它会计资料。 二、会计档案的整理 1、对业务处理完毕纸质的会计凭证需按照如下要求进行整理： （1）以营业网点为单位将凭证按照营业日报表、轧账汇总单（表内、表内）、汇总凭证、汇总清单、流水账、现金明细账、凭证一览表、记账凭证附原始凭证及附件按柜员凭证序号从小到大顺序排列；营业网点按柜员号顺序排列。 （2）业务完毕的次日、最迟5日内将会计凭证按顺序进行装订，并登记“会计档案保管登记簿”入库保管。 （3）按日、月、季、年形成的会计账簿、报表，办完月结、半年报和年终决算后10日内按规定分保管期限整理装订。 （4）汇总报表应单独装订。 2、电档案整理应按如下方法处理： （1）相关会计数据、会计报表数据等要对其磁介质或光盘进行双备份异地保管，并制作详细的内容索引。 （2）对电子档案的追加拷贝、删除、替换、修改、复制等操作必须严格按权限进行办理。 3、各种报表按打印时间整理分为：当日打印的档案、次日打印的档案、月未打印的档案、季未打印的档案、年未打印的档案和不定时打印的档案。 （1）当日打印的档案： 1）、柜员轧账汇总（表内）随传票装订 2）、流水账 随传票装订(以前未要求装订在传票内的流水账，按15年保管) 3）、柜员轧账汇总（表外）随传票装订 4）、批量代发代扣成功、失败清单随传票装订 5）、现金收付明细随传票装订 6）、库存现金登记簿 随传票装订 7）、三次碰库清单 随传票装订 8）、重要空白凭证收付明细随传票装订 9）、柜员凭证一览表 随传票装订（多打一份单独装订） （2）次日打印的档案： 1、营业日报表随传票装订 2、 批量报表除满页帐外其它随传票装订 1)、辖内通存通兑汇总清单 2)、辖内通兑他代本汇总记账凭证 3)、辖外通兑他代本汇总记账凭证 4)、辖外通存通兑汇总清单 5)、定期贷款批量转列汇总记账凭证 6）、定期货款批量结息汇总记帐凭证 7）、批量结息入账（存款）汇总记账凭证 8）、定期贷款批量结息 汇总记账凭证 9)、辖内通存通兑本代他流水清单 10)、辖内通存通兑他代本流水清单 11)、辖外通存通兑本代他流水清单 12)、辖外通存通兑他代本流水清单 13)、代扣代缴所得税清单 14)、内蒙古农村信用社贷款批量转列清单 15)、内蒙古农村信用社贷款批量五级分类清单 16)、