《企业每月办增值税人员必做的工作.docVIP

企业每月办增值税人员必做的工作(新会计人员不看会后悔)!!!!一. 增值税专用发票的领购,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票. k0[b4cr` ?　　【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作 [=f(u wYg ?　　每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税 9eG{0) ?　　1) 平时开具增值税销项发票包括有以下几类: `[.bztqgJ ?　　ü 正数发票 r1 vF/yt( ?　　ü 负数发票 {, +,:w7 ?　　ü 带有发票清单的发票 0^l)9zE ?　　ü 带有销售折扣的发票 `]
Lg?J ?　　2) 领购发票读入开票系统 ?%)G%2 ?　　3) 当月发票的作废. W
Dr C ?　　4) 数据的备份 等 c4\N
uy ?　　二. 本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作. ,Z_aZD4 ?　　具体流程: yaDK_fk ?　　增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认证结果----导入纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部OK =I( F(AE ?　　三. 增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销. Nj p?/r ?　　核销要带以下资料去: F NX ?　　 一、普通发票缴销需提供以下资料： LtJl\m.th ?　　 　1、已领购的发票，包括未使用的空白发票 0`=/Wr39 ?　　 　2、《普通发票核销明细表》 pbXh}Y J ?　　 　3、发票统一领购簿 ,\%qERk ?　　 二、专用发票核销需提供以下资料： :gwM$2vv ?　　 　1、已领购的发票，包括未使用的空白发票 ! 0}SZ ?　　 2、发票统一领购簿 VGe OoS ?　　 　 3、税控IC卡 R`:`XF ?　　四. 月初,一般2号之前进行抄税----报税---提供相关资料给税局 *)8!~Hs ?　　提供的资料如下: (q 0wV3Qv ?　　1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡； CGp7 Tx# ?　　　2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）； l5/!0]/ ?　　　3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终； phc9es z ?　　　4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）； X
:Iam#H ?　　　5、发票购领簿； J o\RUx ?　　　6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件； g.]S5( ?　　　7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供； sWGc1jC?.F ?　　　8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的发票原件； ,?KN;~t#vz ?　　　9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件； cxB{EH,2Um ?　　　10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号） #[ TOe ?　　　　注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。 iAn]hVW ?　　五. 抄完税后就要准备进行网上纳税申报 TJ`Jqnh ?　　将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出---导入【增值税纳税申报系统】中  X R@C^d ?　　具体流程如下: ELgq#z ?　　登陆一机多票开票子系统，点击“发票查询”按钮