《佛山禅城会计培训[金帐本]银行结算账户的管理罚则.docVIP

银行结算账户的管理罚则 　　一、人民币银行结算账户管理罚则　　为加强对人民币银行结算账户管理，确保账户信息的真实性，《人民币银行结算账户管理办法》对存款人违规开立、使用及撤销银行结算账户有严格的规定。　　1.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：　　（1）违反本《办法》规定开立银行结算账户。　　（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。　　（3）违反本《办法》规定不及时撤销银行结算账户。　　非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以l000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以l万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。　　2.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：　　（1）违反本《办法》规定将单位款项转入个人银行结算账户。　　（2）违反本《办法》规定支取现金。　　（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务。　　（4）出租、出借银行结算账户。　　（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存人单位信用卡账户。　　（6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。　　非经营性的存款人有上述所列（1）至（5）项行为的，给予警告并处以l000元罚款；经营性的存款人有上述所列（1）至（5）项行为的，给予警告并处以5000元以