《应收会计工作流程.docVIP

应收工作流程 转厂与内销工作流程: 新客户 当有新的客户出现时,向销售部取得客户的相关信息,具体如下: 和客户签订的合同,零件价格,付款条件,财务对帐人,付款联系人及联系方式 注:注意一定要确认清楚付款条件的计算基础. 例如一家转厂客户的付款条件是75天,这75天是以出货日期还是报关日期或是其他的计算基础来算75天一定要确认清楚,否则双方计算基础不一致,就会出现有一部分货款以我们的计算方式已经到付款期限但以客户的计算方式还未到付款期限的情况.因此,当有新的客户时要从源头来杜绝这种情况的出现. 内销客户要确认付款条件的计算基础是以增值税专用发票开具日期或其他计算基础. 2. 开具增值税专用发票有关信息,包括:公司名称,纳税人识别号,地址,电话,邮编,开户行及帐号及增值税专用发票的开具要求. 增值税专用发票的寄送地址及收发票人的联系方式 取得客户的相关信息后整理归档:合同及零件价格,开票信息等资料归档在每个客户的文件夹,付款条件,财务对帐人,付款联系人及联系方式等资料转厂客户按附件1” 转厂客户资料一览表”格式整理归档,内销客户按附件2”内销客户资料一览表”格式整理归档,客户的开票信息要及时导入增值税专用发票开票系统. 注意客户的相关信息的变化并及时更新 取得新客户的相关信息后的工作流程同现有客户的工作流程. 现有客户工作流程 收到销售部开出的形式发票后做销售统计.时间为每次收到销售开出的形式发 注:因为销售部开出的形式发票有时可能会出现一些错误,有时他们自已会发现并改正,有时并没有发现,所以在根据形式发票做销售统计或开增值税专用发票时要做一些基本的检核工作,如零件名称,零件价格,PO单号等. 平时不定时进行现有销售统计与货仓的出货记录核对,月末统一汇总核对. 月末,转厂客户的销售统计与货仓出货记录核对无误后入帐,每个客户按月汇总收入做一张记帐凭证并将当月的形式发票按客户整理归档,报关部报关后将报关单,装箱单及出口发票传递过来后,及时整理归档,并将发票记帐联,报关单,装箱单附在相应的记帐凭证后面. 内销客户的销售统计与货仓出货记录,DO单,PO单号,零件价格等核对无误后根据每个客户具体的开票要求开出增值税专用发票并寄送给客户,发票寄出后通知客户并在3-5天后询问客户是否收到发票. 注:由于现在增值税专用发票数量不足,一般在月末将整月出货汇总后按客户的开票要求开出增值税专用发票,如在增值税专用发票数量充足的情况下,与货仓,销售核对出货记录无误后可以视情况多开一次或二次增值税专用发票. 为了保证当月销售出库可以全部做为当月收入,内销客户如果在月末最后一天有出货时, 应要求销售部在出货当天中午之前开出形式发票并提供给财务,财务才可以在月末最后一天根据形式发票开出增值税专用发票. 根据当月开出的增值税专用发票入帐. 发对帐单给客户进行对帐 跟客户进行不定期的沟通. 催收已到付款期的应收帐款 收到客户货款后入帐并反馈给客户已收到货款并表示感谢. 根据整体工作要求出具与应收工作相关的报表. 注:由于与转厂客户的贸易方式为深加工结转,作业方式为先出货后报关,并且有些客户会以报关日期开始算付款期限,因此要与报关部负责转厂客户的相关人员保持密切联系,掌握已出货物的报关情况并及时做记录. 向销售部询问每家客户退货的处理方式,并在每次收到货仓已签字盖章的退货单时与销售确认退货的零件名称,数量,并再一次确认处理方式,同时跟进退货处理情况. 保持与销售,报关及货仓等部门的密切联系,以保证平时工作中出现问题时可以及时找到相关部门人员解决. 二.出口工作流程 1. .及时整理报关部传递过来的出口统一发票,报关单,装箱单并归档 2. 根据船务的shipment details与出口统一发票,报关单更新香港和澳门出口销售汇总表并与相关人员进行核对. 3. 月末核对出口销售汇总表记录与货仓记录是否一致;出口销售汇总表与出口发票记帐联,出口发票联发票联金额是否一致. 4. 根据出品统一发票第二联发票联及报关单做香港和澳门报关发票明细表. 4. 根据出口销售汇总表及出口统一发票入帐. 5. 将出口发票发票联,报关单及报关发票明细表交由珊珊分别转交给jackie,bonny(香港)和Alice,Ida(澳门) 5. 与香港和澳门进行往来明细核对.