财务报销凭证标准化作业流程..docVIP

惠州中支财务报销凭证标准化作业流程 ? 第一部分 ? 总则? 第一条? 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 ? 第二条? 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 ? 第三条? 本制度适用公司全体员工。?第二部分? 日常费用报销制度及流程? 第一条? 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、会议费、培训费、中介代理费等。在一个预算期间内，各部门各项费用的累计支出原则上不得超出预算。? ? 第二条? 费用报销的一般规定(一)?报销人必须取得相应的合法票据 (相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。? (二)?填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 ?(三)?按规定的审批程序报批。? (四)?报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条 ?费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→?须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销