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小企业贷款利率定价机制初探 时间:2008-11-26 10:00:45 在我国经济发展中，小企业逐渐发挥了越来越重要的作用，成为经济发展的主力军。然而，由于小企业普遍存在经济规模较小、行业千差万别、财务透明度低、管理欠规范、内部人控制情况严重以及投入产出比低等问题，使得以小企业为主要扶持对象的农村信用社在对其的金融服务中受阻，完善小企业贷款利率定价机制已成为当前农村信用社面临的重要课题。 一、农村信用社小企业贷款利率定价现状 根据人民银行信贷政策规定，从2004年10月29日开始，农村信用社贷款利率浮动幅度扩大到在贷款基准利率的0.9-2.3倍区间内浮动。这一政策扩大了农村信用社的贷款利率权限，使农村信用社有了更大的贷款定价自主权。但在实际操作中，农村信用社只是对贷款利率进行了简单的定价管理，对于小企业利率定价，主要以信用社社员、担保方式等因素进行定价，存在一定的弊端，主要表现为： 1、不能充分体现利率杠杆作用。农村信用社传统的无差别贷款利率定价模式不能充分发挥其调节经济的杠杆作用。一方面贷款定价不分期限长短，贷款六个月与贷款三年的利率，只不过是基准利率不同，而浮动幅度却相同。另一方面，对优良客户和劣质客户，统一采取“一刀切”方式，未能充分体现区别对待、择优扶持的原则，极易造成农村信用社扶持多年已发展壮大的优良客户大量流失。 2、利率风险管理意识滞后。由于长期利率管制，农村信用社利率风险管理意识严重滞后，利率管理仅仅是一种简单的利差管理，利率管理制度不健全，没有真正意义上的、适合自身特点的利率管理办法。如不同行业、不同用途的贷款利率浮动幅度相同，容易出现国家限制行业或产业由于利润较大，能够提供足够的担保或抵押从而较易取得贷款，进一步引发投机问题的发生，助长了限制行业的畸形发展，同时，影响到农村信用社自身资金安全。 3、利率执行不规范。利率上浮规定僵化简单，随意性较大，不能够根据贷款的风险和资金供求状况确定合理、科学的资金价格，对市场评估能力、货币市场资金价格走势的预测能力较弱，贷款利率确定方式单一，幅度普遍偏大，“人情利率”、“关系利率”、“一浮到顶”的现象比较严重。 二、小企业贷款利率定价初步探索 今年以来，阳泉市农村信用社根据银监会在推进小企业金融服务方面，要求金融机构积极实现对小企业贷款利率单独定价，在风险定价的基础上合理浮动的要求，结合地域实际，充分考虑自身资金成本、盈利水平、同业市场竞争、当地农村经济发展状况以及贷款利率需求弹性等因素，制定出台了《阳泉市农村信用社利率定价实施方案》，对小企业贷款定价机制进行了初步尝试。 （一）明确定价原则 贷款利率定价是指农村信用社根据有关利率管理规定，综合考虑资金成本和供求，及借款人的信用等级、担保方式、信贷投向和银企合作综合贡献度等因素确定贷款利率的行为。 　　阳泉市农村信用社在制定利率定价机制时，坚持“成本效益原则、择优限劣原则、风险覆盖原则、有利于竞争原则”四项基本定价原则，即：依据筹资成本的承受能力，实现效益最大化目标；依据“区别对待、择优扶持”的信贷原则，发挥利率的杠杆作用，引导信贷资金投向；依据不同企业的信用状况和具体贷款的风险程度，低风险低利率，高风险高利率，通过利率手段增强信贷资金安全性，促进业务经营良性发展；依据实际情况，充分考虑他行竞争因素，提高全系统参与市场竞争的能力。 （二）健全贷款利率定价机制 一是健全利率定价部门和岗位。办事处、县级领导分别设置以信贷部门为办公室的贷款定价管理委员会（可由“贷审会”兼任）。办事处贷款利率定价委员会负责拟定制定贷款利率定价政策和定价模型；县级联社贷款利率定价委员会制定贷款定价管理办法。同时，财务部门负责提供年度贷款的各类成本、费用等基础信息；信贷部门（客户部门）负责提供客户基本信息、贷款风险程度、同业竞争状况、内外部信用评级等定价信息；科技信息部门负责建立、维护贷款定价基础支持系统；稽核部门负责对贷款利率执行情况进行检查、监督。二是健全农村信用社利率定价的运行机制。贷款利率定价实行“分级授权，逐级审批”制度。县级联社在核定基层信用社的贷款权限时，对贷款金额、利率一并授权，贷款利率作为贷款审查、审批的重要内容，在贷款权限内的贷款利率，由基层信用社根据定价办法具体确定执行利率，超权限的贷款利率，由本级贷款定价委员会提出初审意见后逐级报上级贷款定价委员会审批。三是健全贷款利率定价的监督制约机制。通过定期不定期检查，加强对小企业贷款利率定价执行相关工作的监督检查，并对检查出的问题进行严肃查处，确保贷款利率合法合理执行。 （三）贷款利率的定价方法