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公司财务管理制度 公司财务管理制度 如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。 3. 5.2存货的计价、按实际成本计价。 3. 5. 1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。 3. 5. 2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 3. 5.3原材料的购入 材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。 3. 5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同合格证等到质检部门进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 3. 5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3. 5.6 材料验收入库单一式，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一