[商业财务部门工作总结.docVIP

商业财务部门工作总结 商业财务部门工作总结 商业财务部门工作总结范文一 我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效 益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规 模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 万元，比去年增加 30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 情况 主要经济指标完成 本年度商品销售收入为 万元，比上年增加 万元。其中，商品流通企业销售实 现 万元，比上年增加 5.5%，商办工业产品销售 万元，比上年减少 10%，其它企业营 业收入实现 万元，比上年增加 43%。全年毛利率达到 1 4.82%，比上年提高 0.52%。费用 水平本年实际为 7.7%，比上年升高 0.63%。全年实现利润 万元，比上年增长 4.68%。其 中，商业企业利润 万元，比上年增长 1 5%，商办工业利润 万元，比上年下降 2 8.8 7%。销售利润率本年为 4.83%，比上年下降 0.05%。其中，商业企业为 4.81%，上升 0.3%。 全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的 110 天慢了 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比 上年的 53 天慢了 7 天。 主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争 意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售 收入比去年增加 29 4 万元;古都五交公司比上年增加 39 2 万元。 费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 14 4.8 万元，费用水平上升 0.82%其其中： ①运杂费增加 1 3.1 万元; ②保管费增加 4.5 万元; ③工资总额 3.1 万元; ④福利费增加 7 万元; ⑤房屋租赁 费增加 50.2 万元; ③低值易耗品摊销增加 5.2 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素 影响： ①调整了 三资 、 一金 比例，使费用绝对值增加了 1 8 万元; ②调整了房屋租赁价格， 使费用增加了 50.2 万元; ③企业普调工资，使费用相对增加 80.9 万元。扣除这三种因素影响，本 期费用绝对额为 90 5.6 万元，比上年相对减少 10.2 万元。费用水平为 7%，比上年下降 0.4%。 3.资金运用情况 年末，全部资金占用额为 万元，比上年增加 2 8.7%。其中： 商业资金占用额 万元，占全部流动资金的 55%，比上年下降 87%。结算资金占用额为 万元，占 3 1.8%，比上年上升了 8.65%。其中： 应收货款和其他应收款比上年增加 54 8.1 万元。 从资金占用情况分析， 各项资金占用比例严重不合理， 应继续加强 三角债 的清理工作。企业利润比上年增加 万元，主要因素是 4. 利 增加因素： ①由于销售收 入比上年增加 80 4.3 万元，利润增加了 4 1.8 万元; ②由于毛利率比上年增加 0.52%，使利润增 加 80 万元; ③由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增加 4 7 万元; ④由于支出额比上年 少支出 1 万元，使利润增加 1 万元。 减少因素： ①由于费用水平比上年提高 0.8 2%，使利润减少 10 5.6 万元; ②由于税率比上年上浮 0.04%，使利润少实现 5 万元; ③由于财产 损失比上年多 1 8 万元，使利润减少 1 8 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 万元。 存在的问题和建议 1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例 失调。 特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升， 如不及时清理， 对企业经济效益将产生很大影响。 因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积 极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制 赊销商品管理，严防新的三角债产生。 经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局 企业未弥补亏损额高达 万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、 管理，做好扭亏转盈工作。 3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达 万 元，待处理流动