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商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业 商业银行——包括包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行 商业银行的产生 货币经营业——早期银行—— 现代商业银行 货~早：具有信用中介职能时，也即当存款、贷款成为其主要业务时（1587年威尼斯银行） 早~现：当其不具备高利贷性质时（1694年英格兰银行） 银行功能 （一）信用中介 商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色。 （二）支付中介 商业银行借助支票等信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 （三）信用创造 商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源，创造派生存款，扩大社会货币供应量。 （四）金融服务 商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进工具为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。 商业银行的组织结构一般可分为4个系统： （一）决策系统 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 （二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成 商业银行制度的基本原则 处理好效率和安全的关系 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三）保持适度规模的原则 商业银行经营原则 （社会性、）盈利性、安全性、流动性。 社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响 安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度 流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求，也即指银行的支付能力 盈利性是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力 三性矛盾和解决见小抄A版 实现盈利的途径分析（课件版） 1、增加收入的途径 1）增加资产业务收入 i增加利息收入 ①提高利率 制约因素： 利率管制环境中； 利率市场化环境中。 ②扩大贷款规模 制约因素： 贷款能力——银行资金来源规模与结构 贷款政策——由中央银行及商业银行制定 贷款风险 贷款需求。 ii扩大证券投资收入 需要妥善处理证券投资的收益与风险关系 iii合理调整资产结构 一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重 2）扩大服务性业务收入。 2、减少支出的途径 1）降低负债利息支出 i适当降低利率水平 ii适当降低负债规模 iii优化负债结构 一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重 2）降低非利息支出 降低工资、福利等各类费用性支出。主要通过提高效率来实现。 3、谨防事故、差错和其他损失 银行经营环境一般的分析内容： （一）直接具体的经营环境 1、资金供求状况 （1）银行资金来源的规模和结构 （2）银行资金运用的规模和结构 （3）货币资金价格——利率的变化。 2、金融政策的影响与政府的干预 （1）金融政策与法规 （2）政府的干预 3、客户的需要及其行为方式 4、竞争对手的实力与策略 （二）间接一般的经营环境 1、经济与技术环境 2、政治与法律环境 3、社会与文化环境 政府对银行业监管的原则 C(Capital) 资本 A(Asset) 资产 M(Management) 管理 E(Earning) 收益 L(Liquidity) 清偿力 S(sensitivity to market risk)?市场风险的敏感度 银行资本的功能（职能） 1. 营业功能 指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。 这是银行经营的前提和基础 2. 保护功能 指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失 这是银行资本最核心的功能 3. 管理功能 外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张； 银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。 资本定义 （一）核心资本 1、实收资本 2、资本公积 3、盈余公积 4、未分配利润 5、少数股权： （二）附属资本 1、重估储备： 2、一般准备： 3、优先股： 4、可转换债券 5、混合资本债券 6、长期次级债务 （三）资本的扣除 （1）商誉； （2）商业银