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刍议电信企业营运资金管理 摘要:本文以介绍营运资金管理为起点，分析了电信企业营运资金管理中存在的问题和形成原因，并且针对这些问题提出了关于改进电信企业营运资金管理的个人见解。希望能够对电信企业营运资金管理的未来发展提供一定的参考意见。 关键词:电信企业 营运资金管理 原因 一、营运资金概述 营运资金别名营运资本，含义有广义和狭义之分。二者的区别表现在是否扣除流动负债。在正常的生产经营活动中，广义上的运营资金指的是企业的流动资产，而狭义上则是企业流动资产和流动负债的差额。 由于狭义上的解释，企业为了全面的掌控运营资金，将管理分为流动资产管理和流动负债管理。流动资产指的是企业在1年内或者一个会计周期内可以变现或者使用的资产，比如银行存款、应收账款、库存商品等；流动负债则是指在1年内或者企业的经营周期内需偿还的债务，比如应交税金、应付职工薪酬、应付账款等。在生产经营中，企业不仅要掌控好营运资金的持有额，保持资金链条的稳定；还要防止营运资金持有过度，影响企业的后续发展。通常，企业所持有的营运资金与企业的运营风险成反比，与资金收益亦是成反比。所以，营运资金管理的过程中，企业需要权衡好风险与收益，合理掌控营运资金的持有量。 营运资金的特点包括周转快、易波动、易转换、变现简单等。企业的全部资金中营运资金比重较大，其一直都是电信企业尤其是基层电信企业极为重要的一项财务管理工作的内容。根据研究显