[处理流程和制度.docVIP

呆滞料/品的处理与防范规程（初稿） 　　1、 目的 　　 对公司生产经营过程中产生的呆滞料进行及时有效的预防控制和处理。防止库存资金积压，提高物料储存能力、提高存货周转率，促进公司资金的良性运作。 　　2、呆滞料定义 　　 是指储存期限超过半年仍未使用过的物料，或半年内有使用但存量过多、用量极少、库存周转率极低的物料，以及超过技术许可储存期的物料（继续库存半年就可能变质且半年内没有利用计划）。包括原设备已报废其配件和备件无法再使用的或设备更新拆除的物料，一年内无利用计划或虽有利用计划，但库存数量超出实际计划需要的；其他经权责人员判定为呆滞的物料等。 　　3、范围 　　 适用原材料、包装物、低值品、半成品、在制品、成品及设备零配件等呆滞料的处理。 4、成立呆滞品处理专案小组 具体见公司文件。 　　5、职责 　　 5.1物管部：负责呆滞料的接收、储存管理工作，负责提供呆滞料清单，配合相关部门作好呆滞料处置工作；定期对库存的物料进行盘点、清理、退库工作；配合返工返修工作。 　　 5.2质控部：负责呆滞料质量的判定工作（判定结果可分为：合格、不合格）；负责消化方案处理过程的质量监控和验证方案的可行性和合理性；配合专案小组收据过程必须的分析数据。 　　 5.3技术部工艺组：负责呆滞料处置的判定工作（判定的结果可分为：返工返修、报废、回收再利用、改制等）和订定具体的消化方案并指导制程处置作业的进行。 　　 5.4技术部设计组：因产品变更、产品停产、产品优化、技术变更(包括更改原材料、换模、改版本、更换配件、BOM表、品质要求、成本优化等引起的变更)，技术部应在变更发生后一天内通知管制中心并给予相关指引，以防止呆滞料的产生，对已造成呆滞料情况发生的，应提出相应的处置方案。 　　 5.5市场营销部：因销售订单取消或变更、市场需求预测变化时，营销部应在变更发生后一天内通知管制中心并给予相关指引，以防止呆滞料的产生，对已造成呆滞料情况发生的，参与评审并提出相应的处置计划方案；新订单受订时，需提前检讨可用库存的处理计划并提报管制中心确认。 　　 5.6 管制中心：负责生产经营过程中呆滞料产生的预防控制工作；提出呆滞料处理申请；根据专案小组订定的处置方案下达作业指令对呆滞料进行处置；统计月度呆滞料消化业绩提报财务部和专案小组。 　　 5.7资材中心（采购部）：负责可回收利用的呆滞料的更换与退换等联系工作。 5.8 管理部：负责呆滞料的变卖、遗弃等处理工作，在接到报废通知起一周内按环保的要求处理废品。 5.9 厂务部：负责按管制中心的作业指令，根据专案小组的处置方案执行作业，确保方案的预期效果的实现。 　　 5.10 财务部：负责对呆滞料处置过程的监控、核价、评估及账务处理等工作。 　 　5.11总工：负责成立专案小组并根据规定的权限对呆滞料的处置方案和效果进行审批。 5.12专案小组：负责呆滞料的处理计划和工作分工安排；负责查证并判定呆滞料产生的原因；负责呆滞料处理方案的制定并组织相关部门对处置方案进行评审；负责把评审结果提交相关部门进行处理。 　　6、呆滞料处置程序 　　 6.1专案小组定期组织呆滞料的处置评审会议，检讨处理效果并呈文向公司高层汇报。 　　 6.2物管部在每月29日之前提供呆滞料的清单给相关部门。 　　 6.3 专案小组在接到清单后组织相关人员对呆滞料进行处置评审并根据管制中心的排产计划提列处理方案。 　　 6.4 质控部及技术部对专案小组提报的处置方案在三天内对呆滞料的状态进行判定并把结果报送总工审批。 6.5总工就处理方案和判定结果，根据审批权限作出审批意见（超出审批金额权限的，应转交董事长审批）。未通过审批的，由专案小组重新对呆滞料进行评审或采用其他解决方案，再次提交总工审批。 　　 6.6 评审意见确定后，专案小组将呆滞料处理计划方案提交财务部，财务部在三天内完成核价工作，作出核查意见并报送总工确认（涉及到报废金额或返工费用超出审批金额权限的，需报送董事长批准）。 　　 6.7 管制中心根据最终的审批意见，根据生产排产计划对呆滞料进行处理：对报废的呆滞料，通知物管部转入废料区，由管理部变卖处理。 　　 6.8 厂务部负责呆滞料处理的作业。 　　 6.9 采购部和物管部在接到管制中心的通知后，按照规定的职责执行。 　　 6.10 管制中心对当月的呆滞料处理工作编写《呆滞料处理报告》，经财务部确认，上报公司领导。 6.11 根据呆滞料的处理效果进行权责奖罚。 　　7、单据处理 在完成呆滞料处理工作后3日内交财务部作账务处理凭证，同时复印二份：一份交管理部、一份管制中心、一份连同《呆滞料处理报告》交专案小组作最终的处理凭据。 8、考核指标