east系统应用检查实务总结.pptVIP

* 帐号 户名 币种 科目 日期 时间 交易号 借贷方 金额 对方帐号 对方户名 19080XXXXXXXX583 xxx支行费用专户 001 　 2007-10-26 15.32.50 02144 贷 5000000.00 　 1908XXXXXX849583 xxx支行费用专户 001 12XX1 2007-10-26 15.41.03 02229 借 500000.00 XXXXX2920 xxx有限公司 19080XXXXXX849583 xxx支行费用专户 001 12XX01 2007-10-26 15.43.31 02229 借 4500000.00 XXXXX2921 xxxx有限公司 19080XXXXXX49583 xxx支行费用专户 001 　 2007-12-20 16.42.41 02144 贷 8202746.00 190807XXXXX49583 xxx支行费用专户 001 12XX01 2007-12-20 17.09.43 02229 借 7500000.00 XXXXX2920 xxxx有限公司 19080XXXXXX49583 xxx支行费用专户 001 12XX01 2007-12-20 17.11.10 02229 借 702746.00 XXXXX2921 xxxx有限公司 会计分录的检查应用 管理数据 应用原理： 业务台帐、记录业务信息、流程信息的基本数据 特点： 可便捷应用 可有效拓展关联 覆盖面广 常见问题：准确性存疑、时效性受到制约 公共信息 信贷管理 交易数据 应用原理： 记录交易执行的数据，可用于准确定位业务、资金，分析疑点问题 特点： 准确、及时、全面、可与管理数据、会计数据有效关联 常见问题：数据量庞大 交易流水 交易流水信息 第二部分 应用检查 * 一、员工违规 以户违规 代客交易 人为调账：“特种转账传票” 空存空取：钞不离柜 自办业务 冒名贷款 充当掮客 出借账户 延付贷款（挪用贷款） 员工贷款 虚增交易 “飞单”、挪用客户存款 EAST系统应用检查实务 大额进出 多对一账户、一对多账户 集中开户 开户时间异常 定期存款存后转出 * 二、同业业务 （一）借道同业科目，规避信贷管控。一是借道同业科目，以他行为通道发放委托贷款。二是借道同业隐藏授信业务风险。将信贷业务出售给证券公司、信托公司等通道方，由其包装成资管计划后出售给另一通道银行，回购资管计划受益权，实际承担业务风险。 （二）借道存放同业，隐藏非标投资。将资金存入另银行，以存单作为质押，与该私下签订投资指令，委托其购买信托计划，并承担实际风险。 （三）混用会计科目。一是非标债权资产放在买入返售其他金融资产项下核算。二是一般性存款科目核算同业存款业务。三是应收款下投资。 （四）降低业务准入。 （五）调整指标。将同业利息收入、人为划转至手续费及佣金收入科目核算，用以增加中间业务收入占比。 （六）突破限额管理。 （七）集中投资非标。 （八）对敲虚增业务 EAST系统应用检查实务 * 三、授信（信贷）业务 以贷增存、以贷作保、以贷违贷 假冒名贷款：通过单个账户单日为多人还款还息 以贷入股：集中贷款与认购股东 违规担保：表外变化，保函担保上升 挪用贷款： 超短期贷款： 个贷与生产经营性贷款 常规检查分析： 总量、结构、投向、质量、期限、定价 EAST系统应用检查实务 A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A ? GO 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 6 A A A A A A A A 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 UBS Warburg * * * * * * EAST