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财务操作注意事项 一、新建帐套与建帐向导 1.新建帐套时注意保存的路径与文件名，此错误发生时，卷面零分。 2.建帐向导时注意启用帐套的时间与期间，一般为1月1日第一期(期间)，自然月份。 3.如果遇到打开帐套的习题，在操作前，应该做好对此帐套的备份。如在考试中，使用到备份文件，注意一定是先删除原文件，然后将备份文件重命名后方可使用。 二、用户管理 新建（管理员）、授权（财务主管） 在授权时，权限的适用范围一般为所有用户 操作权限中的总帐权限包括下属一共五个子权限，凭证，帐簿、报表、结帐、其它 财务主管在按要求进行操作时，如果没有被分配权限，可自己对自己授权。（如书P404页26题第三步；书P409页，30题第四步。财务主管此时给自己授权（审核、查看、过账）权限范围为“所有用户”）只能做到此步时授权，不可以提前授权！ 三、会计科目 1、 科目名称、科目代码、辅助核算（数量金额辅助核算、核算项目的辅助核算） 2、做辅助核算时，往来单位的辅助核算不要做成往来业务的核算 (勾选往来业务核算以后，在初始数据里，此科目的底纹颜色为绿色,无法输入金额) 3、 辅助核算： 113302-101 (113302-DW001)不是科目代码，不需要增加。而是给113302增加的辅助核算（113302-101只在初始数据里出现,不会出现在会计科目中） 给科目增加辅助核算时，提示：科目本期内当前余额不为零，如改变其下设的核算项目， 需清空原数据。 修改如下：打开初始数据，将此科目的金额删除，然后回到会计科目，再次设置核算项目辅助核算，设置完成以后，打开初始数据，按题目要求再次输入新的金额。 核算分单一核算及多核算，需区分清楚。 四、核算项目 增加（考试时，增加的对象可能是往来单位）五、帐套选项 凭证字：要求会定义凭证字：现收、现付、银收、银付、转（转帐）[凭证字的套打类型与科目限制范围] P387页第15题，补充账套里面也有。转改为转帐的过程：先删除收和付，保留转，将“转”改为“转帐”，再依次增加其它凭证字。确定后，系统提示：“转”字不存在，现更改为“转帐”。 增加结算方式 帐套选项增加和修改凭证时允许改变凭证字号和自动填补断号（选中以后，可在凭证中更改凭证字号及会计期间） 4．帐簿选项 账薄余额方向改为与“科目余额方向一致” 按日期顺序号排列 六、初始数据及启用帐套 初始数据完成后需要试算平衡表 启用帐套的时候不需要备份 初始数据如果遗漏，则试算不平衡，此时需重新检查数据，更改后再试算平衡表。 七、凭证输入（在保存之前，要求非常仔细） 1．凭证字的定义 收：借方必有1001或1002 付：贷方必有1001或1002；借贷双方都有1001或1002 转：借贷必无1001或1002 2．制单人 3．顺序号、日期（期间，期间不可直接修改）、凭证字号(不可直接修改)、摘要、科目代码、科目名称、借贷金额 直接修改：凭证查询，打开凭证后修改（由制单人修改） 凭证字号与期间的修改需要去勾选帐套选项中的“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”） 4、 核算项目（此科目具有核算项目的辅助核算） 数量金额（此科目具有数量金额的辅助核算） 结算方式（增加过其它结算方式） 5、错误提示： 如：现收凭证中提示借方科目不符合借方必有1001的规定（和凭证科目限制范围中规定：借方必有1001有关 此时进入_---维护—帐套选项---凭证---凭证字，进行修改） 科目代码（金额）不能为空，（点工具栏“删除”按钮） 八、凭证审核与过帐 1、凭证审核与制单不能为同一人 2、审核时一般采用成批审核，注意批审时是否要加条件 3、审核后的凭证可以通过销章去掉审核，销章：凭证查询后， 编辑/成批销章，如果只有一张凭证需要销章，查询后，可点击工具栏的审核按钮打开凭证，再次单击工具栏的审核按钮去掉审核。 九、凭证查询引出 注意查询时要求的条件，无条件时可找到此帐套的所有凭证 当无条件查询结果为空时，证明此用户的权限适用范围不是所有用户。 凭证要求引出时，点文件---引出序时薄，引出的类型为MDB。 十、凭证修改 原凭证修改（查询凭证后修改，修改完成后必须保存，特别注意期间与凭证字号） 红字冲销（需要两张凭证）只注意三项内容:摘要、科目、金额A、根据题目要求输入两张新的凭证，第一张为红字凭证（科目相同，金额为负），第二张为蓝字凭证（输入正确凭证）， B、有时题目中只说明某张凭证有误，但没有具体指出错误的科目与金额时，需要先查询此凭证的内容，再点编辑—冲销，让系统自动生成一张红字凭证（