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生产企业出口退税申报操作实务 系统安装 详见退税申报系统使用要点 初始设置 １、最初进入系统要进行进行系统配置：（以管理员的身份进入系统，用户名sa，密码：空） 菜单：系统维护－系统配置－系统配置设置与修改 点击“修改”，将有关内容改为本企业的信息。如上图填写。 内容说明： 企业代码：企业的海关代码 纳税人识别码：税务登记证号 技术监督局码：一般纳税人一般为税务登记证号的后９位 用户名称：企业名称 退税登记证号：不填（现已取消登记证改为认定表，无此号码） 纳税人类别：一般选１ 计税计算方法：１ 进料计算方法：２ 分类管理代码：新办企业为Ｃ，两年后符合条件税务机关会通知改Ｂ 注意：请正确填写企业信息，否则将无法正常申报及退税。 ２、系统口令设置与修改 可添加用户或修改用户口令。 在此功能模块中，用户（管理员的身份）可以进行增加新用户、修改各用户的口令及删除等设置。如果以非管理员身份进入，则只能修改本人的口令。 点击“增加”创建新用户，输入：用户名（进入系统时使用）、操作员姓名、操作员级别；操作员权限、备注、标示不用填写。密码为不可录入项，在增加完成用户后修改。 修改完成后，点击“保存”按钮保存。 修改新增加用户的密码：在左边的索引窗口点击新增加的用户，确定后点击“修改口令”，最大为6位，输入两遍。 三、退税申报流程（共11步） 免抵退税的申报过程需经过１１步，为保证退税申报顺利完成，系统提供了申报向导功能，建议用户按照向导提示进行退税申报。如在申报时不按顺序进行，可能导致错误。 一、免抵退明细数据采集 （一）、进料加工手册登记录入 系统中其它在关手册的处理，如进口料件明细录入、进料加工手册核销录入、进口料件复出口等，必须以在此登记为前提。申报时必须提供整本手册复印件。 其中“所属期”指申报时的申报所属期。以下各模块相同。 来料加工手册也在此录入（来料加工手册仅需登记，不需核销） （二）进口料件明细申报录入 a、从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》。 b、于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》。 c、于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。 逾期未申报办理的，税务机关在比照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。 注：海关加工手册核销前，应将整本加工手册复印备份，并要取得海关的加工贸易结案通知书（银行保证金台帐核销联系单） （三）进料加工手册核销录入 手册核销录入时只要输入手册号，会自动生成所需数据，一般不需修改。 （四）出口货物明细申报录入 录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税务机关申报。属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号。本菜单的数据由出口货物明细表中的“单证不齐标识”字段不为空的数据在申报明细表数据时自动生成。录入时应先找到原单证不齐的数据，再使用修改功能。“报关单号”、“核销单号”、“代理证明号”” 将生成的软盘送退税机关预审。 预申报为每月三个工作日之后，预申报可发至网上预申报的邮箱（格式参照通知），网上预申报无反馈的情况下也可发至以下邮箱： chenshipingnh@mail.nbtax.gov.cn 陈式平 huayifangnh@mail.nbtax.gov.cn 华益芳 第四步、预审反馈疑点调整 税务机关反馈信息读入 预审反馈一般放在“新建文件夹”中。 2、撤销已申报数据 把原预申报明细数据撤销。注意，必须先撤销已申报数据再做反馈信息处理，否则会导致错误。 3税务机关反馈信息处理 4、预审疑点反馈情况查询 处理后，“税务机关反馈信息查询”下进行查询或打印。 如预审有疑点，则需返回第一步对申报数据进行人工调整。 第五步、生成明细申报数据 是模拟出具进料加工免税证明和计算免抵退汇总表的必要步骤。 （1）先进行“一数据致性检查” （2）检查无错误后，生成明细申报数据。建议文件夹名称以年月+明细申报命名如“200709明细申报”或“200709mx” 第六步、模拟出具进料加工免税证明 有进口料件明细录入与手册核销业务时，第六步必做。 企业可模拟出具进料加工免税证明，并计算免抵退税抵减额和不予免征、抵扣抵减额。 第七步、纳税申报 提示企业按规定在纳税申报期限内向征税部门填报增值税纳税申报表和其他相关资料。该步仅为提示，不需操作。 *上月汇总表24栏有应退税额时，无论该应退税额是否收到，本月进行增值