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序号 风险点描述 （内容及表现形式） 风险等级 防控措施 1、未坚持组织收入原则，出现虚收空转，或多征或少征税款，或转引、买卖税款等违法行为。 税务所 一级 20 坚持组织收入原则，落实内审制度。 2缺乏科学分析或违背客观事实，导致税收计划分配明显不合理。 计财科 三级 6 强化税收分析机制，科学预测税收收入趋势； 3、谋取私利或收受他人好处，税收核算不准确，人为调整税收会统数据。 计财科 三级 5 加强业务学习，增强责任意识，确保税收会计、统计数据真实、可靠。 4、发现税款级次、款项、科目不真实准确，不及时纠正或隐瞒不报。 计财科税务所 二级 10 强化入库税款审核监督机制，坚持“日对帐，月审核”制度，确保税收核算数据准确无误。 5、未完成上级下达的税收计划。 税务所 一级 20 坚持组织收入原则，加强税收计划管理。 6、未按规定进行税收分析，或税收分析不准确、不全面，导致税收预测不准确。 计财科税务所 三级 10 坚持月分析、旬预测制度。 7、未按规定报送税收相关报表或数据不准确。 计财科税务所 三级 4 加强日常登记、审核。 序号 风险点描述 （内容及表现形式） 风险等级 防控措施 1、直接按照死欠相关条件认定欠税级型，造成税款流失。 计财科 一级 15 严格执行《欠缴税金核算管暂行理办法》的有关规定，定期核对欠税情况。 2、将不符合死欠条件的欠税进行核销，换取私利。 计财科税务所 一级 15 严格执行《欠缴税金核算管暂行理办法》的有关规定，定期核对欠税情况。 3 税收票证 管理 未按规定保管税收票证，票证丢失。 计财科税务所 一级 20 严格执行《税收票证管理暂行办法》，做到“四专”、“六防”，确保税收票证的安全。 2、顾及人情关系或谋取私利，审核缴销的税收票证，发现有违反税收征收纪律的问题，不及时纠正或隐瞒不报。 计财科税务所 一级 10 坚持票证使用人员自审，基层票管人员普审，税务所（局）长定期抽审，县级地税机关全面复审，调换票证审核的“五审”制度，加强税收票证日常管理，确保税收票款安全； 3 税收票证 管理 3、违反规定作废税收票证。 计财科税务所 一级 15 1、严格执行《税收票证管理暂行办法》； 2、坚持“五审”制度，加强税收票证日常管理。 4、开具现金完税凭证，不按规定期限划缴税款，造成滞解税款或挪用税款。 税务所 一级 12 严格执行“双限制度”。 5、违反规定，开票不收税或收税不开票或开具“大头小尾”完税凭证。 税务所 一级 取消评先资格，并追究相关人员责任 严格按照《税收票证管理暂行办法》的有关规定进行责任追究。 6、顾及人情关系或谋取私利，发生票证丢失事件，不按规定随意处置。 计财科税务所 一级 取消评先资格，并追究相关人员责任 严格按照《税收票证管理暂行办法》的有关规定进行责任追究。 7、未按规定领用、保管、填开、作废、装订、盘存税收票证。 计财科税务所 二级 10 严格按照《税收票证管理暂行办法》的有关规定进行责任追究。 8、未按规定报送税收票证报表。 计财科税务所 三级 5 加强日常管理，严格落实考核制度。 序号 风险点描述 （内容及表现形式） 风险等级 防控措施 重点税源管理 1、发现企业税负异常，未将有关情况传递税源管理部门。 计财科税务所 三级 5 ?按月采集重点税源企业的相关财务数据、税收数据，进行税收分析，对税负异常企业及时提交稽查或纳税评估部门。 未履行保密义务，泄漏企业有关财务数据。 计财科税务所 三级 5 对外提供重点税源监控数据，需经县局主管领导批准，个人不得擅自向外提供企业相关财务信息。 3、未按规定报送重点税源报表。 计财科税务所 三级 3 加强日常管理，严格落实县局考核办法。 5 资金管理 1、责任心不强，预算编制不准确，预算编制随意性较大。 计财科 三级 5 严格执行《中华人民共和国预算法》； 科学合理编制部门预算。 2、碍于人情或压力，不严格执行预算，擅自扩大开支范围、提高开支标准。 计财科 二级 6 1、严格执行《中华人民共和国预算法》； 2、强化预算收支管理； 3、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 3、不认真执行预算，擅自改变专项资金用途，出现挪用资金风险。 计财科 二级 10 1、严格执行《中华人民共和国预算法》； 2、强化预算收支管理； 3、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 5 资金管理 4、资金不按规定及时、足额存入银行账户，私设“小金库”。 计财科税务所 一级 取消评先资格，并追究相关人员责任 1、一人不得同时承担会计、出纳工作； 2、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 5、碍于