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招股说明书编制及关注要点  目 录 第一部分 招股书整体结构及重要性 3 一、招股说明书重要性 3 二、招股说明书编制关注要点 4 第二部分 综合要求 5 一、体例要求（第一章） 5 二、风险提示（第四节） 5 第三部分 过去-发行人基本情况 5 一、编制要求 5 二、归纳依据 5 三、关注要点（第五节） 5 第四部分 现状─治理水平 8 一、编制要求 8 二、归纳依据 9 三、关注要点（第七、八、九节） 10 第五部分 现状━会计与管理层讨论与分析 11 一、编制要求 11 二、管理层讨论与分析 11 三、关注要点（第十节、十一节） 13 第六部分 未来-公司战略 13 一、编制要求 13 二、归纳依据 14 三、关注要点（第六、十二、十三节） 15 招股说明书编制及关注要点 第一部分 招股书整体结构及重要性 一、招股说明书重要性 1、招股说明书编制的法规依据 证券方面法规 其他相关法规 法律 《公司法》《证券法》 《土管法》、《环保法》等 法规 《首次公开发行股票并上市管理办法》 《公司登记管理办法》等 规章 １、内容与格式准则１、９、28、29号 ２、信息披露编报规则9、12、１４、15号 ３、信息披露规范问题第1、3、4、5号 ４、股票发行审核标准备忘录5、8、16号 证券期货法律适用意见1-5号 2、招股说明书