中央银行学第3章中央银行业务活动的法规原则与资产负债表题稿.ppt

中央银行学 THE SHIHEZI UNIVERSITY BUSINESS SCHOOL 第三章 中央银行业务活动的法规原则 与资产负债表 中央银行的各项职责主要通过各种业务活动来履行。 与商业银行相比，中央银行的业务活动有特殊的法定授权、特定的业务范围和特殊的业务活动原则。 中央银行的资产负债表有特定的格式，其项目内容与商业银行有很大的不同。 第一节 中央银行业务活动的法律规范与原则 一、中央银行业务活动的法律规范 二、中央银行业务活动的一般原则 三、中央银行业务活动的一般分类 （一）中央银行的法定业务权力 中央银行的法定业务权力是指法律赋予中央银行在进行业务活动时可以行使的特殊权力。 一、中央银行业务活动的法律规范 法定业务权力一般有以下几项： 发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力； 决定货币供应量和基准利率的权力；发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力； 决定货币供应量和基准利率的权力； 调整存款准备金率和再贴现率的权力； 决定对金融机构贷款数额和方式的权力； 灵活运用相关货币政策工具的权力； 依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力。 法律规定的其他权力。 （二）中央银行的法定业务范围 中央银行作为发行的银行、银行的银行、政府的银行，其地位和职能具有特殊性，这也决定了其业务的特殊性。 一般中央银行的法定业务范围主要是： 货币发行和货币流通管理业务。 存款准备金业务。 为在中央银行开立账户的金融机构办理再贴现 及贷款业务。 在公开市场从事有价证券的买卖业务。 5.经营黄金外汇及管理业务。 6.经理国库业务。 7.代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。 8.组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调 各种清算事项，提供清算服务。 9.对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统 一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定 定期予以公布。 10.对金融机构和金融市场的相关监督管理。 11.中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。 12.法律允许的其他业务。 （三）中央银行的法定业务限制 各国中央银行的法定业务限制主要有以下几项： 不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他们发放贷款； 不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务； 不得从事不动产买卖业务； 不得从事商业性证券投资业务； 一般不得向财政透支，不得直接认购包销国债和其他政府债券。 二、中央银行业务活动的一般原则 目前，各国中央银行的业务活动原则基本一致。 首先，从总体上看，最基本的业务活动原则是必须 服从于履行职责的需要。 其次，在具体的业务经营活动中，中央银行一般奉 行四个原则: 1.非盈利性 2.流动性 3.主动性 4.公开性 三、中央银行业务活动的一般分类 由于中央银行的地位和职能的特殊性，其业务活动的种类与一般金融机构相比有很大不同。 为了更清晰地了解中央银行主要业务的种类，特列下表3-1（见下页）： 表3-1：中央银行主要业务的分类 存款准备金管理 ；货币流通管理 ； 货币市场监管 ；黄金、外汇管理 ； 征信管理 ；金融风险的评估与管理 ； 反洗钱和金融安全管理 ；金融统计业务 ； 国际金融活动与协调管理 ； 对金融机构的稽核、检查、审计 银行性业务 清算业务 资产负债业务 经理国库业务 会计业务 货币发行业务 准备金及其存款业务 发行中央银行证券 再贴现业务和贷款业务 公开市场业务 黄金、外汇业务 管理性业务 第二节 中央银行的资产负债表 一、中央银行资产负债表的一般构成 二、中国人民银行的资产负债表 三、中央银行资产负债表主要项目的关系 四、中央银行资产负债表的项目结构与资 产负债业务的关系 中央银行资产负债表是中央银行在履行职能时其业务活动所形成的债权债务存量报表。 中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在资产负债表上。 一、中央银行资产负债表的一般构成 各国中央银行一般在编制资产负债表时主要参照国际货币基金组织的格式和口径，从而使各国中央银行资产负债表的主要项目与结构基本相同，具有很强的可比性。 下面将目前国际货币基金组织编制的《国际金融统计》中货币当局资产负债表的最主要项目简化成表3-2。 表3-2 简化的货币当局资产负债表 资 产 国外资产 对中央政府的债权 对各级地方政府的债权 对存款货币银行的债权 对非货币金融机构的债权 对非金融政府企业的债权 对特定机构的债权 对私人部门的债权 负 债 储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中