内部控制制-销售及收款循环.doc

内部控制制度 《销售及收款循环》 文件管制等级：　□管制文件　□非管制文件 文件履历纪要页 文　件　发　行　单　位 文　件　管　制　等　级 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　历　　纪　　录 版次 修　订　内　容 核准 权责 编撰 日期 0 第1版（新发行） 总则 制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「销售及收款循环」（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。 适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。 权责单位 业务、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 销售及收款循环 循环图 【见】（资料1）「销售及收款循环图」。 循环作业 本循环之各项作业： 销售预测作业（CS101），另订之。 销售计划作业（CS102），另订之。 订单处理作业（CS103），另订之。 征信作业（CS104），另订之。 营业员管理作业（CS105），另订之。 交货作业（CS106），另订之。 发票开立与作废作业（CS107），另订之。 应收帐款作业（CS108），另订之。 客诉处理作业（CS109），另订之。