《案例分析：高达废品收购站.docVIP

案例分析 你认为本案最有可能的实际情形如何？ 你认为发现本案线索的关键何在？ 你对发现本案线索过程有何评价？ 高达废品收购站 2004年底，南方某县人行在一次现金大检查中发现，一家在对外招商活动中引进的废品收购站，在成立之后的九个月内，以收购农副产品的名义从当地一家商业银行大量提取现金，九个月共提取现金8450万人民币，其规模竟达到当地金融机构人民币存款余额的8%。 该废品收购站称，从银行提取的现金主要用于为某皮革加工厂收购皮革边角料作为原料，生产外贸手套。在随后的调查中，人行工作人员发现，这两家企业之间存在极强的关联性，是单向唯一的采购商和供货商，而且就该皮革加工厂的生产能力而言，远远不可能消化其收购的原料皮革；从生产规模、技术设备和产品情况看也不可能达到其所声称的产值规模。税务部门反映，按出口型创汇企业有关政策规定，该厂出口退税150多万元，已上缴利税达260多万元。其中是否涉嫌洗钱虚假购入原材料？虚假出口和虚开税票？面对诸多疑点，人行工作人员经过多次现场走访调查，周密分析，发现了许多可疑线索，为公安部门的立案侦察创造了有利条件。该案例对反洗钱工作人员如何通过现金管理检查和“了解你的客户”发现可疑线索，以便执法机构进行更深入的调查分析具有典型参考价值。 平阳县人民银行办公室张主任的疑问 平阳县位居南方某省，距繁忙的海路口岸城市40公里。近年来，外商来此投资生产颇有闹中取静的效果。霎时间，一直很平稳的银行系统资金流动突然剧增起来。 2005年1月份的一个下午，平阳县人民银行办公室张主任将一搭材料放在刘行长办公桌上。“刘行长，这次现金管理检查我们发现一个比较可疑的情况，”张主任略微停顿了一下， “高达废品收购公司这段时间的取现金额非常大，到去年年底累计已达8500万元，平均一个月能达到1000多万元。据开户行农业银行的工作人员讲，这些钱主要是用于支付给他们在全国各地的皮革下脚料，而收购来的这些下脚料主要提供给盛才皮革制品有限公司。” “是吗？就是那个刚刚才成立不到一年的盛才？”刘行长不由得想起最近就是这个盛才的周总经理老是有事没事打电话过来，有时还托人送点东西，说是想交朋友。 “通过初步调查，我们发现这两家公司联系非常紧密，几乎就没有和其他的企业发生过往来业务。而且，我感觉这两家公司似乎是一个老板开的。我在这两家公司预留银行印鉴片上发现他们的财务负责人是同一个人。” “那个盛才的营业额不可能达到过亿的规模。”张主任肯定地说：“他们的厂就在我们行隔壁，从我窗口都可以看见，经常是几天见不到一辆运货的车进出。我曾经了解过，他们厂就是用皮革下脚料生产工作手套这种小东西的，出口两双一搭才卖5美元。要是十个月不到就买了近一个亿的原材料，那他们门口还不得天天拉进拉出几个集装箱才对。这家企业的具体现金流情况你们看过没有？” “是的，对高达收购站的取现情况，我们已经做了个初步的分析，”张主任边说边取出一份图表，“从这上面可以比较明显地看出问题：该厂四月份开业，从四月到六月三个月里，取现金额维持在一个较低的水平，有可能是在试探我们对他们的反应，之后便大举提现。而去年十月、十一月我们搞过一次银行大检查，虽然现金部分没有涉及到，但他们似乎有所收敛，取现金额有所下降。检查结束以后又开始变本加厉地提取现金，达到了历史最高点。 表1-1 高达收购站2003年4至12月取现情况一览表 取现时间（2003年） 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 金额（万元） 407 495 214 1291 894 1437 1238 868 1606 次数 9 10 8 22 14 29 23 18 25 数据为实际发生数。 图1-1 “还有一点，我觉得有必要留心一下”，张主任看了看刘行长，似乎犹豫了一下，“我说的情况这家商行的人应该非常清楚，可是自从要求上报可疑交易以来，从来没有看到过他们的报告。这次我去检查，感觉到银行对这件事情似乎还有所遮掩。我曾经就盛才的情况捎带问过他们行的陈行长，他不以为然，说是县领导特别关照过，还说是什么利税大户。” “嗯，这件事情的确比较可疑。在我们这样的小县，作为商业银行可不能冒这么大的风险。这样吧，你帮我约一下商业银行的陈行长，请他下午两点来我这里。” 约见商业银行行长 下午两点商行的陈行长按时来到办公室，刘行长和办公室的张主任已经在等他。感觉气氛不对，陈行长忙上前问候。 “老张，你做一下记录。”刘行长抬手示意陈行长坐下，“请你来是想和你谈谈这次人行在你们那里进行现金大检查的事。” “怎么了，出了什么问题吗？”陈行长端茶杯的手抖了一下。 “就是关于那个高达收购站的事情，这个单位半年多取现金额将近9000万元，这件事情得重视一下。”刘行长盯着他的眼睛问道。 “这件