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企业所得税年度申报表企业所得税年度申报表
附件1.
企业所得税
年度纳税申报表
(A类)
(所 属 年 度: )
企业名称(盖章):
填 报 日 期:
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称:
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:元(列至角分)
类别 行次 项目 金额 利润总额计算 1 一、营业收入(填附表一) 2 减:营业成本(填附表二) 3 营业税金及附加 4 销售费用(填附表二) 5 管理费用(填附表二) 6 财务费用(填附表二) 7 资产减值损失 8 加:公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 11 加:营业外收入(填附表一) 12 减:营业外支出(填附表二) 13 三、利润总额(10+11-12) 应纳税所得额计算 14 加:纳税调整增加额(填附表三) 15 减:纳税调整减少额(填附表三) 16 其中:不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加:境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得(13+14-15-19-21+22) 24 减:弥补以前年度亏损(填附表四) 25 应纳税所得额(23-24) 应纳税额计算 26 税率(25%) 27 应纳所得税额(25×26) 28 减:减免所得税额(填附表五) 29 减:抵免所得税额(填附表五) 30 应纳税额(27-28-29) 31 加:境外所得应纳所得税额(填附表六) 32 减:境外所得抵免所得税额(填附表六) 33 实际应纳所得税额(30+31-32) 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37-1 其中:本市总机构所属本市分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补(退)的所得税额(33-34) 附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字): 年 月 日 纳税人公章:
经办人:
申报日期: 年 月 日 代理申报中介机构公章:
经办人及执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日 主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年 月 日 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人(以下简称纳税人)填报。
二、填报依据及内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度)的规定,填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明
(一)表头项目
1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识
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