会计制度课程设计会计制度课程设计.doc

《会计制度课程设计》课程论文 论文题目： 南宁弘启汽车销售服务有限公司会计制度 院 系： 商学院 专 业： 会计 指导教师： 谢海娟 组 长： 郭 巧 学号 姓名 分工内容 得分 1100510303 郭巧 会计核算系统设计，制度汇总 1100510217 王希宏 公司介绍，总则设计，会计科目设计 1100510218 韦玉叶 内部控制程序设计 1100510219 谢卓君 内部控制程序设计 1100510220 尤海梅 会计核算系统设计 1100510222 张欣 组织结构和员工设计 2014年 12 月 05日目 录 一、公司介绍 1 二、总则 1 三、财务组织结构及人员分工 2 （一）组织机构和人员配置 2 1、财务部组织机构图 2 2、财务部岗位设置 2 （二） 财务部职能和职责 2 1、财务部门职能 2 2、财务部门职责 2 3、财务人员职业道德准则 3 4、各人员职责 4 四、会计科目设置 6 （一）资产类科目 6 （二）存货类科目 8 （三）负债类科目 12 （四）所有者权益类科目 14 （五）成本类科目 14 （六）关于会计科目使用的说明 20 （七）会计报表 20 五、会计核算系统设计 20 （一）会计核算组织程序结构图 21 （二）凭证设计 21 （三）会计账簿设计 28 （四）财务会计报告设计 32 六、内部控制系统设计 37 （一）现金内部控制 37 （二）银行存款内部控制 39 （三）财务审批制度 39 （四）存货内部控制 39 （五）费用报销内部控制 41 （六）印鉴管理制度 44 （七）票据内部控制 45 （八）商品车交车流程 46 （九）维修车辆交车流程 47 七、附则 48 一、公司介绍 南宁弘启汽车销售服务有限公司是广西第一家东风日产启辰4S专营店，也是广西最大的东风日产启辰汽车专营店。是由广西机电设备有限责任公司投资控股的有限公司。启辰与日产雷诺高水平标杆工厂同台生产。公司按ISO9001的国际标准实行科学化、规范化管理，同时全面执行日产启辰汽车整车销售、零部件供应、售后服务、信息反馈的4S销售服务规范。公司拥有完善的一流汽车维护保养设备，并拥有高素质的服务团队，为客户提供优质、完善的服务。 二、总则 第一条：为了加强我公司的财务管理与会计核算，规范生产经营及财务行为，提高会计信息质量。遵照会计核算的基本要求（可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性），依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和其他相关的财经法律法规规定，结合我公司的实际，制订本管理办法。 第二条：本公司以一月一日到十二月三十一日为一个会计年度。 第三条：本公司采用复式记账法为本公司的记账方法。 第四条：公司财务管理必须遵循“统一领导、按级负责、集中管理、独立核算”的基本原则。本公司所有会计账务处理以权责发生制为原则。 第五条：会计科目分为四大类，即资产类、负债类、所有者权益类、损益类。 第六条：会计报表分为两大类： （一）、必须要求提供的一类： 1金蝶系统中报表； 2损益分析表； 3手工填制的报表； （二）、根据领导要求提供的一类： 1财务指标分析表； 2财务结构分析表； 3领导需要的其它报表。 第七条：财务管理的基本任务与要求：严格执行国家各项财经方针、政策及财经纪律和《商品流通企业财务会计制度》 ：建立健全企业财务管理制度，完善内部经济责任制；做好财务计划，搞好会计核算、会计分析与考核工作，如实反映企业财务状况与经营成果；筹集资金，合理利用，监督经济活动，提高经济效益，实现企业资产增值目标。 第八条：财务管理实行电算化，提高效率、节省人力，实现现代化管理。 三、财务组织结构及人员分工 （一）组织机构和人员配置 1、财务部组织机构图 财务总监 总经理 出纳 会计 结算员 2、财务部岗位设置 人员配置如下表： 财务经理 1人 会计 2人 出纳 1人 结算 1人 合计 5人 （二） 财务部职能和职责 1、财