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回冲的几种情形回冲的几种情形
回冲的几种情形
整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）
记录级部分到票回冲
数量级部份到票回冲
混合型
注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
?
举例说明：
案例资料：
3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：
?? 原材料A：100吨*10元/吨=1000元
?? 原材料B：200吨*20元/吨=4000元
到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证
借：原材料???? 5000.00
货：应付账款----应付暂估款?? 5000.00
?
?
整单到票回冲:
1、? 4月10日，收到发票（全部到票）
?? 原材料A：100吨*15元/吨=1500元
?? 原材料B：200吨*25元/吨=5000元
2、? 软件操作流程：
?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；
?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；
?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
? ?借：原材料?? -5000.00
货：应付账款----应付暂估款???? -5000.00
?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；
? ?借：原材料? 6500.00
?????? 应交税金----应交增值税----进项税? 1105.00
货：应付账款----应付结算款??? 7605.00
?
记录级部分到票回冲:
1、? 4月10日，收到发票
?? 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）
?? 原材料B：发票未收到
2、? 软件操作流程：
?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；
?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；
?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
? ?借：原材料?? 100*10.00=-1000.00
货：应付账款----应付暂估款???? -1000.00
?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；
? ?借：原材料? 100*15.00=1500.00
?????? 应交税金----应交增值税----进项税? 255.00
货：应付账款----应付结算款????? 1755.00
?
注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；
?
?
?
?
数量级部份到票回冲：
1、4月10日，收到发票
?? 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）
?? 原材料B：发票未到
2、软件操作流程：
?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；
?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；
?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
? ?借：原材料?? 100*10.00=-1000.00
货：应付账款----应付暂估款???? -1000.00
?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；
? ?借：原材料? 60*15=900
?????? 应交税金----应交增值税----进项税? 153.00
货：应付账款----应付结算款????? 1053.00
如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：
?【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；
?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；
? ?借：原材料?? 40*10.00=-400.00
货：应付账款----应付暂款???? -400.00
?
注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；
思考：如果到票是下列情况，如何处理？
1、到4月10日，收到发票
?? 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）
?? 原材料B：200吨*25元/吨=5000元
2、到4月20日，收
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