企业经营目标体系模型--绩效工程.ppt

财务 层面 经营目标体系—财务层面 净资产回报率16% 提高企业盈利 水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售利润率 4% 资产周转率320% 资产负债率20% 增加销售收入 成本费用预算达成率95% 1.1 1.2 1.3 1 主营业务收入 80000万元 * * 诚信、创新、分享 净资产回报率＝销售利润率×资产周转率 ÷（1－资产负债率） 上级完成目标的前提是下级必须实现目标 下级目标是对上级目标的分解（是上级实现目标的手段） * * 诚信、创新、分享 提高企业盈利 水平 销售利润率 4% 增加销售收入 主营业务收入 80000万元 西安14000万元 张三4000万元 公司（高层）指标 净资产回报率16% 部门指标 个体指标 经销16000万元 直销64000万元 兰州12000万元 李四5200万元 王五4800万元 咸阳、宝鸡等38000万元 经营目标体系—财务层面（指标分解） 指标设计 定义结果的4维法 “天下没有不可以量化的任务，只是没有找到定义结果的最佳视角“ 数量 频次 占比 时限 * * 诚信、创新、分享 指标设计 定义结果的维度 指标名称及定义 多少 节点 频率 占比 增加销售收入 √ ／ ／ ／ 主营业务收入80000万元 提高市场份额 ／ ／ ／ √ 市场占有率5％ 企业文化建设 ／ ／ √ ／ 文化宣贯2次/年 提高生产量 √ ／ ／ ／ 年度生产量2000万平米 提升客户满意度 ／ ／ ／ √ 客户满意度评分85％ 加强品牌知名度 ／ ／ √ ／ 品牌宣传6次/年 财务报表及时性 ／ √ ／ ／ 财务报表及时提交每月12日前 指标设计 工作结果定义 * * 诚信、创新、分享 经营目标体系模型 提高净资产回报率 提高利润率 提高资产 周转率 财务方面 客户方面 内部营运方面 学习与 成长方面 控制合理的 财务结构 提高市场占有率 客户开发 订单处理 销售服务 提高市场盈利水平 产品立项 产品设计 供应商管理 品质管理 建立并持续改善流程和制度 提高职能管理水平 持续提高员工胜任能力 创建企业文化，提高员工战斗力 追求员工满意度，提高员工创造力 提高应用系统的应用能力 提高整体劳动生产率 1 1.1 1.2 1.3 2.1 2.5 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 3.4 3.6 3.7 3.5 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 采购计划 3.3 生产计划 3.5 * * 诚信、创新、分享 财务 层面 经营目标体系—财务层面 净资产回报率16% 提高企业盈利 水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售利润率 4% 资产周转率320% 资产负债率20% 增加销售收入 成本费用预算达成率95% 1.1 1.2 1 主营业务收入 80000万元 * * 诚信、创新、分享 1.3 直销64000万元 经销16000万元 西安14000万元 兰州12000万元 咸阳、宝鸡等38000万元 张三4000万元 李四5200万元 王五4800万元 采购费用预算达成率95% 制造费用预算达成率97% 管理费用预算达成率95% 销售费用预算达成率95% 税金预算达成率95% 应收帐款周转天数60天 坏帐比率0.1% 材料周转天数20天 产成品周转天数20天 负债增加率30％ 经营目标体系模型 提高净资产回报率 提高利润率 提高资产 周转率 财务方面 客户方面 内部营运方面 学习与 成长方面 控制合理的 财务结构 提高市场占有率 客户开发 订单处理 销售服务 提高市场盈利水平 产品立项 产品设计 供应商管理 品质管理 建立并持续改善流程和制度 提高职能管理水平 持续提高员工胜任能力 创建企业文化，提高员工战斗力 追求员工满意度，提高员工创造力 提高应用系统的应用能力 提高整体劳动生产率 1 1.1 1.2 1.3 2.1 2.5 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 3.4 3.6 3.7 3.5 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 采购计划 3.3 生产计划 3.5 * * 诚信、创新、分享 经营目标体系—客户层面 客户层面 提高市场份额 客户开发 订单处理 销售服务 提高市场盈利 市场份额 客户满意度 品牌市场价值 公司对客户的平均利润水平 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 * * 诚信、创新、分享 2 供货标准时间的达成率95% 满意度调研次数8次 满意度调研的质量评定级别85分以上 对客户意见进行反馈的达成率97% 产品价格发生变化的频次少于3次 广告宣传频次6次以上 公司对大客户的平均利润水平4% 公司对经销商的平均利润水平3% 公司对直销客户的平均利润水平5% 大客户开发 新市场客户开发 订单处理及时性、准确性 市场占有率5% 订单处理及时率100% 大客户开发数5家