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北京万通地产股份有限公司内部控制报告 指导教师：孙凤英 小组成员：翟宏帅 王奎奎 周泽群 北京万通地产股份有限公司 公司简介 公司简介 北京万通地产股份有限公司于1993年6月26日在北京注册成立，是北京年3月万通地产引进战略投资人泰达集团，成为国内第一集群的知名最早成立的以民营资本为主体的大型股份制房地产投资企业，也是实收资本额最大的民营房地产公司。2004房地产企业，实收资本和营业额双双居于行业前列，具有房地产开发一级资质。 作为专业的房地产投资公司，万通地产先后成功开发了北京万通新世界广场、中国国际航空公司大厦、北京通润商务会馆和北京万通中心等知名高档商用物业项目；同时也开发了北京万泉新新家园、北京亚运新新家园、北京龙山新新小镇、北京新城国际、天津万通上游国际和天津万通新城国际等高档住宅项目。 万通地产作为房地产行业的创新者和开拓者，首倡由“香港模式”变为“美国模式”，由全能开发商转型为专业的房地产投资公司。基于“美国模式”，万通地产推出新战略，公司投资领域集中于“住宅建设”、“商用物业”和“定制服务”三大领域。 公司发展历程 （1）创业阶段（1991 -- 1993） （2）快速扩张（1993 -- 1997） （3）调整阶段（1997 -- 2000） （4）稳步成长（2000 -- 至今 ） 企业组织结构及其内部控制制度 企业组织结构及其内部控制制度 企业的内部控制制度 1、基本控制制度 2 、业务控制制度 （1）工程造价管理制度 （2）工程管理制度 （3）销售管理制度 （4）项目投资管理制度及流程 3、公司财务会计控制制度 （1）财务机构的职责和权限 （2）会计核算和管理 （3）全面预算管理体系的运转 企业的组织文化 以天下为己任，以企业为本位，创造财富，完善自我 守正出奇，顺天应人 学先进、傍大款、走正道 站在未来安排现在 不动即动，不争即争 全球观、中国心、专业能力、本土功夫 企业内部控制状况的分析 （一）企业对内部控制职能部门的分析 （二）企业自身对其参、控股子公司的控制分析 （三）企业对外担保控制分析 （四）企业与其同行业企业内部控制对比分析 企业内部控制存在的问题 企业内部控制存在的问题 企业内部控制存在的问题 企业内部控制存在的问题 从图表中可以得出 1、公司董事长冯仑个人控股25%左右，与天津泰达集团股份有限公司持股比例基本相当； 2、公司董事中只有董事长冯仑、总经理许立以及监事长胡加方持有公司股票； 以上两点意味着企业内部决策的制定和实施会出现个人化或局部化，这可能会导致企业决策的失误，造成企业的损失，同时这对企业中小股东的权益也是一种“威胁”； 企业内部控制存在的问题 （1）下属项目公司的治理与公司总部治理机制还缺乏有效衔接，致使日常经营运作与上市公司规范运作还有一定差距，因而会公司影响到治理水平的整体性。 （2）在公司整体战略指导下，企业所有组织成员（包括管理层）的整体素质还有待提高。 （3）从公司的组织结构图可以看出，董事会下面没有设专门的监事会，没有一套完善的监事体系，不利于对公司业务。 （4）该公司09年的财务报表上的资产负债率高达65%，虽说受到全球金融危机的影响，但这个负债 率也过于高，不利于公司的资金流动和日常投资再提高的工作力度还不够。 对企业内部问题的建议 1）公司目前的投资者关系管理制度应进行修订和完善。依据中国证监会下发的《上市公司与投资者关系工作引指》的要求，结合公司在日常投资者关系管理工作中摸索出的经验，全面、系统地对投资者关系管理制度予以修订、完善，使其进一步规范，更具指导性和可操作性。 （2）进一步落实对控股子公司的各项管控措施。随着公司业务规模的扩展，管理风险也随之增加。为规范对子公司的管理，公司应采取二个方面的措施：一是对公司现行的有关子公司管理制度进行系统梳理和充