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第七章关税与非关税壁垒 本章结构 第一节 关税 关税的种类 关税的效应:局部均衡分析 关税的效应:一般均衡分析 有效保护率与关税结构 第二节 配额 配额及其实施的原因 配额的效应 第三节 出口补贴 出口补贴的含义 出口补贴的效应 第四节 倾销与反倾销 倾销的类型 反倾销与反倾销税 第五节 其他非关税壁垒 自愿出口限制 歧视性公共采购 对外贸易的国家垄断 技术标准和卫生检疫标准 第一节 关税 关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，由海关对本国进出口商的进出口商品所征收的税。 一、关税的种类 依据关税的课征种类，关税可分为： 进口税、进口附加税、出口税和过境税等。 依据关税的征收方法，关税可分为： 从量税、从价税、选择税和混合税。 依据关税的课征种类，关税可分为 进口关税：对本国进口商的进口商品课征的关税；分为财政性关税和保护性关税；还可以分成无差别关税和差别关税（普通关税、最惠国关税、普遍优惠关税和特惠关税）。 进口附加税：进口国家对进口商品除了征收一般进口税之外，还往往根据某种目的再加征额外的关税。目的：（1）应付国际收支危机，平衡贸易收支；（2）抵消外国商品的补贴或倾销；（3）对某个国家或地区实施歧视或报复政策等。 出口关税：一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的一种税。 过境关税：对途经本国关境的外国商品课征的关税。 依据关税的征收方法，关税可分为： 从价税：按照进出口商品价值的一定比例征收； 从量税：按照进出口商品的实物计量单位征收； 选择税：对一种商品同时制定从价、从量两种税率，选择其中税额较高的一种征收； 混合税：同时采用从价、从量两种方法征收。 二、进口关税的效应:局部均衡分析 征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。 这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件下） 、净福利效应等。 （一）价格效应 对进口产品征收关税首先会使进口产品的价格上升，假设国内进口替代部门的产品与进口产品是完全同质的，则征收关税后，整个国内市场该产品的价格都会上涨，不过，进口国国内市场价格上涨的幅度如何，则要视关税征收国对世界市场价格的影响力。 图7-1小国征收关税的局部均衡分析 图7-1为小国情形，自由贸易时，世界价格（国内价格）为Pw,征税后，国内价格上升为Pt。 价格效应： Pt –Pw=t 生产效应：生产者剩余增加a； 消费效应：消费者剩余减少 a+b+c+d 税收效应：关税收入为面 积c； 净福利效应： a-(a+b+c+d)+c= - (b+d)0，福利下降。其中b为生产扭曲，d为消费扭曲。 图7-2大国征收关税的局部均衡分析 在大国情形（图7-2），征收关税会降低世界市场价格，即世界价格由Pw降为Pw。 价格效应： Pt –Pwt 生产效应：生产者剩余增加a； 消费效应：消费者剩余减少 a+b+c+d 贸易条件效应：征税国贸易条件改善，收益为面积e； 税收效应：c+e 净福利效应 ： a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d) 。净效应不确定。 三、关税的效应：一般均衡分析（小国）： 自由贸易时国内相对价格与国际价格相同，为Pw；征税后国内价格为Pt，而世界相对价格仍为Pw，PtPw。 结果是，生产点由Q移至Qt。X产出减少，Y产出增加；消费点由C移至Ct，征税国的社会福利水平下降。 Ct点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的价格进行，而国内消费者则按征税后的国内价格来决定其最佳选择。 四、有效保护率与关税结构 （一）有效保护率 有效保护率是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况 。 有效保护率的计算公式： 结论： 如果一国的政策目标是要保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。 对进口原材料征税，就是向利用这种原材料的国内企业征税，必然会造成该类企业产品成本上升，削弱了产品在市场上的竞争力。 （二）关税结构升级 各国关税结构的一个突出特征是，关税税率从初级产品、半制成品到成品，是随加工程度不断提高而提高的。关税结构的这种现象称为关税结构升级或阶梯关税结构。 有效保护理论说明，原料和中间产品的进口税率与其制成品的进口税率相比越低，对有关的加工制造业最终产品的有效保护率则越高。关税升级，使得一国可对制成品征收比其所用的中间投入品更高的关税，这样，对该制成品的关税有效保