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防范风险、提高效益，建设以集约化为主旨的资金经营系统 ——中国电科资金管理情况介绍 中国电子科技集团公司财务部 阴贺芬 2011年11月19日 主要内容一、加强资金管理的主要措施 二、资金管理取得的成效三、资金管理中存在的问题四、下一步资金管理工作思路 一、加强资金管理的主要措施  一、加强资金管理的主要措施 （一）成立资金结算中心，进行资金集中统一管理。 为加强集团公司资金集中统一管理、提高资金使用效益，集团公司于2003年成立了中国电子科技集团公司资金结算中心。资金结算中心设置在财务部，与资金处一个机构两块牌子，模拟银行运作，相对独立核算。 资金结算中心的主要职能包括：（1）对各单位的资金使用情况进行跟踪分析和监督管理；（2）按收支两条线或核定银行存款限额的模式集中各单位的资金（专户存储资金除外）；（3）对集中的资金进行统一运作；（4）对集团公司与各成员单位，或各成员单位之间的资金往来实行内部结算。 一、加强资金管理的主要措施 （一）成立资金结算中心，进行资金集中统一管理。 资金结算中心实行收支两条线管理，即各成员单位分别开立一个收入户和一个支出户（基本户），并于2010年底全部通过网银系统纳入监管。 各成员单位各项收入全部在收入账户收取，并由资金结算中心每周五统一归集，实行集中管理；每周一资金结算中心按审核后的各成员单位资金月计划，将本周所需资金拨至各单位支出账户。资金结算中心对资金拨付进度加强了统筹安排，在资金核拨计划的核定中引入各单位实时支出户余额，细化资金计划，降低资金占用，起到了抑制成本升高，提高效益的作用。 一、加强资金管理的主要措施 （一）成立资金结算中心，进行资金集中统一管理。 作为集团公司进行资金管理的载体，资金结算中心一直履行着结算中心、筹融资中心和风险控制中心职能，不仅优化了资金配置，在防控资金风险方面也发挥了巨大的作用。 一、加强资金管理的主要措施 （二）规范银行账户管理，实现资金监控全面性。 2003年，集团公司按照财政部银行账户管理制度的要求，结合集团公司资金集中统一管理的需要，制定了《中国电子科技集团公司银行账户管理暂行规定》，明确各单位只能开设一个收入帐户、一个支出帐户、一个基本建设资金帐户、一个住房资金帐户，对集团公司所属五十多家科研院所及二级直属公司银行账户进行统一管理，为实施资金集中统一管理提供了必要的前提条件。 一、加强资金管理的主要措施 （二）规范银行账户管理，实现资金监控全面性。 2005年，集团公司建立了银行账户年检制度，每年对各成员单位的银行账户进行清理，进一步规范了银行账户的日常管理。 2010年，集团公司建立了银行账户货币资金月报制度，实现了对资金的全面监控。 一、加强资金管理的主要措施 （三）建立重大财务支出事件报告制度，实现重大支出监控 。 2006年，集团公司建立了重大财务支出事件报告制度，要求各成员单位对于大额支出尤其是投资活动、筹资活动现金支出实行报告制度，从根本上防范了风险。 2010年集团公司将16家单位未纳入网银系统的支出账户全部做成签约账户，实现网上查询监控。从而基本上实现了对各单位主要收支情况的全面监控，尤其是重大支出的实时监控。 一、加强资金管理的主要措施 （四）建立资金监控月报制度和通报制度。 2010年建立了资金监控月报制度，月报内容包括集团公司资金总体情况分析、收支两条线管理情况分析、资金集中度情况分析、存在问题分析等。资金监控月报作为集团公司资金管理工作的动态报告，及时反映各单位资金情况的现状及存在的问题，是有效的资金监控管理手段。 2011年，集团公司进一步推行资金管理情况通报制度，每半年一次，及时通报集团公司总体资金情况和资金管理情况，有助于各成员单位及时了解集团公司资金管理状况和问题。 一、加强资金管理的主要措施 （五）统一担保行为管理。 集团公司制定《中国电子科技集团公司担保管理暂行办法》，规定担保范围包括集团公司为成员单位提供的担保以及成员单位间的担保，原则上不对任何外部单位提供担保； 集团公司业务担保均需进行风险评估，集团公司本部担保由集团公司总经理办公会研究决定，成员单位担保由本单位所务会（或相应权力机构）研究决定，报集团公司审批或备案。 集团公司总部将担保风险管理作为经营风险控制的重要内容，每年对各成员单位担保情况进行调查，并形成调查报告提交集团公司领导。 一、加强资金管理的主要措施 （六）采取统借统贷原则，规范筹资行为。 集团公司融资按照统借统贷的原则，统一管理，对筹资预算进行专项管理，单独审核、批复和执行。目前集团公司融资的主要渠道包括银行贷款、委托贷款和发行债务融