财务会计部账户使用说明(1014课件)老白.docVIP

财务会计部账户使用说明 财务管理系统上线后,财务会计部有两个账户,清算账户和网上银行账户。 一、清算账户： 开户行：清算中心 账户性质：往来账户 用途：损益上划的资金归集，财务部使用资金来源 （一）财务管理系统上线后，财务会计部所有科目全部交财务管理系统核算，核心系统中财务部机构为了保证资金清算和损益上划只保留“3041社（行）内部往来清算账户”， 其他所有科目全部清理，为了保证财务部机构在核心系统中账务平衡，和“3041社（行）内部往来清算账户”对应设立了“3041社（行）内部往来财管专户”，清理的会计分录如下：（这部分流水不传财管） 1、科目余额在借方 如 借： 3041社（行）内部往来财管专户 贷： 6412 金融机构往来支出 2、科目余额在贷方 如 借：6012存放同业款利息收入 贷：3041社（行）内部往来财管专户 清理结束后，财务会计部在核心系统机构的会计报表如下： （二）每年年终决算时，损益上划后,财务会计部在核心系统中损益类又有了数据,每年年终损益上划后,科技中心通过批处理清理这类数据,会计分录同上。（这部分流水不传财管。） （三）将“3041社（行）内部往来清算账户”的资金划转的网银账户。 财务会计部在核心系统通过1410交易划转资金。核心中只有两个账户“3041社（行）内部往来清算账户”和“3041社（行）内部往来财管专户” 付款人账户：30