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7、绩效考核 绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。 举例：在绩效考核指标设置流程中，各部门需要根据自身情况，来提出下一年的KPI指标。 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 四、内控体系搭建 内控体系搭建 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 第一阶段：调研诊断 第二阶段：体系建立 第三阶段：辅导实施 项目小组组建 现场实施作业及诊断 内控评估报告提交 建立内控手册、风险数据库 建立内控评价手册 与客户相互沟通 实施辅导 跟踪回访 后续修正 单个内控流程如何记录 控制目的：执行这项作业所规避的风险或者涉及到的控制目标。 流程控制人：参与到作业流程中的人，具体描述的时候应注意该控制人所涉及的部门及岗位具体名称。比如，销售部部门经理，资产管理部专员等。 控制频率：作业的时间间隔控制。如：每年一次，每天，随时等。 控制方式：系统控制还是人工控制。如手工填XX单据，通过OA系统申请或者通过ERP系统申请。 控制活动：流程是如何作业的。如：内控部的内控专员通过登录OA系统，并在OA系统内填制资产购置申请单，提交部门经理审核。 控制痕迹：作业完成后形成的书面痕迹。如：审批的呈报、采购申请单等。 异常控制：标准作业流程外的情况是如何作业的。 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 五、内控文件的介绍 授权审批表 内控手册 风险数据库 内控评价手册 风险控制矩阵 授权审批表是单个作业流程中的权力的分配。 授权审批表需要考虑到审批人的权限以及对应的审批内容。 内控文件介绍 XXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 风险控制矩阵 授权审批表样式 XXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 授权审批表 内控手册 风险数据库 内控评价手册 风险控制矩阵 内控手册对每个作业流程的描述。 内容含流程描述、流程图、岗位职责分离、流程涉及的表单等。 内控文件介绍 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控自评手册 内控手册 授权审批表库 内控手册样式 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控手册样式 XXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 风险数据库 内控手册 授权审批表 内控评价手册 风险控制矩阵 风险数据库是不按标准作业流程作业可能导致风险的汇总。 与风险对应的是关键控制点。简单可以理解为关键控制点就是告诉你正确的作业步骤，而风险就是未按照流程做可能发生的不符合要求的表现。 内控文件介绍 XXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控自评手册 风险控制矩阵样式 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控评价手册 内控手册 风险数据库 授权审批表 风险控制矩阵 内控评价手册是企业用于对外出具内控自我评价报告使用。 含两个部分，第一部分为制度设计合理性评价，第二部分为实际运作评价，分运营控制评价和会计控制评价。 内控文件介绍 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控自评手册 内控评价手册样式 XXXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 风险控制矩阵 内控手册 风险数据库 内控评价手册 授权审批表 风险控制矩阵是风险数据库和内控手册的结合体。 具体分两部分，第一部分是风险，第二部门是针对风险可以提出的改善措施，该部分改善措施来源于内控手册。 内控文件介绍 XXXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控自评手册 风险控制矩阵样式 XXXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 内控自评手册 内控手册 风险数据库 内控评价手册 风险控制矩阵 内控自评手册是半年度或者年度，各部门对自身的内控做出的评价。 该手册与内控评价手册类似。使用对象是各部门。 内控文件介绍 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confidential 授权审批表 内控自评手册样式 XXXX管理咨询有限公司 Excel Consulting Confid