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一、信用风险识别 (一)单一法人客户信用风险识别  (二)集团法人客户信用风险识别 1．集团法人客户的整体状况分析 根据中国银监会2007年修订的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象： (1)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； (2)共同被第三方企事业法人所控制的； (3)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属 关系)共同直接控制或间接控制的； (4)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。 商业银行发现企业客户下列行为／情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为／情况是否属于关联方之间的关联交易： (1)与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易； (2)进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易； (3)与特定客户或供应商发生大额交易； (4)进行实质与形式不符的交易； (5)易货交易； (6)进行明显缺乏商业理由的交易； (7)发生